;)
老师在企业所得税汇算清缴时，资产负债表上的应付职工薪酬和所得税表格填的数值不一样？怎么办
1/2116
2020-02-27
你好，老师。我这边在做2020年的企业所得税汇算清缴，应付职工薪酬-职工福利费用本年累计是500元，应付职薪酬-辞退福利是62300元，应付职工薪酬-职工工资本年累计是93593268.64，这3个明细科目是应付职工薪酬的明细账目，请问一下，这3个明细科目分别填写的位置是否正确，麻烦帮忙看一下，
1/548
2021-04-25
企业所得税汇算清缴，职工福利费，教育经费，工会经费，根据应付职工薪酬总额计提！！！工资总额内的，外聘的人员，退休返聘，临时用工，这部分人的工资，是否应该剔除？
1/1907
2019-05-10
甲公司持有乙公司40%的股权，能够对乙公司施加重大影响。2×16年12月31日，该项长期股权投资的账面价值为20 000 000元。其中投资成本为8 000 000元，损益调整6 000 000元，资本公积2 400 000元，其他综合收益3 600 000元。无减值准备。
（1）乙公司2×17年发生亏损30 000 000元。假定甲公司取得投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同，两公司采用的会计政策和会计期间也相同。
（2）乙公司2×18年继续亏损，亏损额为40 000 000元，甲公司账上有应收乙公司的长期应收款2 400 000元（实质上构成对乙公司的净投资），同时根据投资协议，甲公司在该种情况下应当承担预计负债3 000 000元。
（3）乙公司2×19年扭亏为盈，共实现净利润为70 000 000元。
【要求】
（1）列示甲公司2017年与股权投资有关的账务处理
（2）列示甲公司2018年与股权投资有关的账务处理
（3）列示甲公司2019年与股权投资有关的账务处理
（4）计算甲，17年、18年、19年企业所得税汇算清缴纳税调整金额
3/7972
2020-06-11
企业所得税汇算清缴—期间费用明细表，销售费用和管理费用中的职工薪酬包括研发人员工资吗
1/571
2024-05-24
工资没到多少万的，不需要做个人所得税清算？
1/428
2021-05-17
个人所得税清算什么意思
3/388
2023-09-08
老师，你好，2019年1-3月份一共开了14万的增值税专票，但是报第一季度的企业所得税的时候营业收入错填成了56万，也没有其他收入，像这种情况是不是应该要给税务局如实汇报去改，还是等19年所得税汇算清缴的时候再说
2/1216
2019-07-29
应纳税所得额一般是汇算清缴的时候我们才算是吧？小微企业的应纳税所得额不超过300万，是指一年的应纳税所得额时吗？
4/2230
2019-03-15
2015年度汇算清缴的申报表多计费用,2016年汇算清缴时在哪个里面调整,是不是在2016年汇算清缴企业所得税年度纳税申报表的最后一栏调整(以前年度应缴未缴在本年入库所得税额),是吗?,如果是的话,2016年亏损,是否可以与这项抵消,2016年汇算清缴不用交纳企业所得税?
1/1071
2016-11-14
老师，请问一下，2020年年末申报企业所得税时把2019年的亏损直接算到2020年末成本里面了，因为当时成本少，是不是不能这样操作，现在汇算清缴要怎么填
1/286
2021-04-20
老师，我有个疑问，假如公司够买原材料10万，第一年的分录是借原材料-暂估10万，贷银行存款10万。这个发票在第二年企业汇算清缴之前都没回来，企业所得税调增了10万，发票在第二年企业汇算清缴以后回来了，要冲红第一年的分录吗
4/114
2023-07-04
年度的汇算清缴前5年的亏损可以抵扣当年的利润吗，以前的亏损大于现在的利润，我现阶段还要交企业所得税吗
1/1698
2020-07-16
请问一下老师，2020年年末申报企业所得税时把2019年的亏损直接算到2020年末成本里面了，因为当时成本少，是不是不能这样操作，现在汇算清缴要怎么填
1/324
2021-04-20
企业在汇算清缴申报前发放的上一年度年终奖，可以在上年度企业所得税前作为成本扣除吗
1/2436
2017-04-25
老师 我有个10月份的一个分录做错了 但是企业所得税已经申报了 汇算清缴还没 我应该怎么弄
2/467
2020-04-14
老师我想问下申报企业年报汇算清缴，在A100000表中填写的数据提示需要交纳企业所得税，实际没有交纳，也没有查到扣款记录，当中利润表填写的净利润是负数，是因为利润表填写的负数所以不用缴纳企业所得税吗，这两个表存在勾稽关系吗
4/1069
2020-09-01
请问老师，总分公司的是申请企业所得税汇总合并申报的。那么汇算清缴时，财务报表是否需要汇总合并申报，还是各自单独分开申报呢
1/106
2025-02-10
汇算清缴退回时的分录会做了。但是去年因上半年赢利预缴多了，下半年冲回预提的，造成去年底账面企业所得税余额为负？如何做平？
1/624
2019-08-03
汇算清缴A107040减免所得税优惠明细表怎么填？数据是哪里来的，我们是小微企业。
10/1429
2023-04-29
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
