老师，我有个疑问，假如公司够买原材料10万，第一年的分录是借原材料-暂估10万，贷银行存款10万。这个发票在第二年企业汇算清缴之前都没回来，企业所得税调增了10万，发票在第二年企业汇算清缴以后回来了，要冲红第一年的分录吗

霸气的酸奶 追问

2023-07-04 13:53

追加到发生年度扣除是什么意思呢

玲老师 解答

2023-07-04 13:58

就是哪一年转估的，就追加到那一年的所得税扣除。

霸气的酸奶 追问

2023-07-04 14:56

假如2022年转估的，2023年8月发票回来了，也是可以扣除吗

玲老师 解答

2023-07-04 15:01

可以的，还是追加到22年可以扣除的？

霸气的酸奶 追问

2023-07-04 15:04

老师，追加到当年所得税扣除的话，是不是说发票在企业所得年度汇算清缴之前没回来，我申报年度企业所得税的时候先调增，等发票回来了，我修改报表，是这意思吗

玲老师 解答

2023-07-04 15:12

是的，就个这个意思，对的是的。