老师我想问下申报企业年报汇算清缴，在A100000表中填写的数据提示需要交纳企业所得税，实际没有交纳，也没有查到扣款记录，当中利润表填写的净利润是负数，是因为利润表填写的负数所以不用缴纳企业所得税吗，这两个表存在勾稽关系吗

十月 追问

2020-09-01 11:38

实际就一张图，传重复了一张，麻烦老师看下，企业所得税汇算清缴这张表显示需要缴纳所得税

曹帅老师 解答

2020-09-01 11:43

您汇算清缴主表有纳税调整，所以导致应纳税所得额为正，需要纳税

十月 追问

2020-09-01 11:44

但是实际没有缴纳税款，利润表中的利润是负数，所以我想问一下是不是因为利润表中的净利润是负数，两个表中存在勾稽关系所以最终不要缴税呢

十月 追问

2020-09-01 11:46

可是我疑惑的是，如果不需要缴纳税款，A100000这张表中的本年应补退税额不应该是负数或者为0吗

曹帅老师 解答

2020-09-01 11:51

净利润是主表的数据来源之一，最终经过调增调减后，确定应纳税所得额，然后如果有优惠政策，在减免一部分税额，得出最终应纳税额。我只看这张表，是需要纳税的

十月 追问

2020-09-01 11:55

是的我也比较奇怪，我查看了其他表只有利润表显示净利润是负数，没有其他优惠政策，如果不需要缴纳税款，A100000这张表中的本年应补退税额应该是负数或者为0，但是我查看税款缴纳，如果不需要缴纳税款应该显示的扣款也是为0，但是这个扣款没有提示只提示了申报成功

曹帅老师 解答

2020-09-01 12:04

额，我也纳闷了，建议您联系下专管员，后台看看数据，然后有没有问题。就怕系统出错，以后追查起来麻烦