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老师，你好。要在本年调整上年一笔农产品分录。原分录：借：工程施工-间接费用-园林绿化-一期
贷：库存现金 现在要它调为：借：工程施工-间接费用-园林绿化-二期 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：工程施工-间接费用-园林绿化-一期 本年调整上年分录，会不会影响利润？用不用结转；以前年度损益调整；利润分配-未分配利润科目改怎么调整分录好？
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2019-07-01
老师,有一笔费用,通以前年度损益调整做帐以后,会导致资产负债表未分配利润与利润表不平,如何处理
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2021-02-04
老师。请问一下利润表的本年累计数353438.45与资产负债表未分配利润的期末➖ 期初数＝348038.45这两个数相差5400（以前年度损益调整科目5400），这个需要怎么调整呢？
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2019-09-16
冲减以前年度多提所得税 借应交税费-所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润。 老师这个是多缴所得税做的处理吗？ 下个季度企业产生税抵扣会计分录还是计提所得税的会计分录吗？
1/1303
2017-06-01
企业所得税在四季度就把汇算清缴时的数也算出来，一起计提的所得税，借：所得税 2 贷：应交税费-应交企业所得税 2，四季度预交了1，剩下的一部分税款在汇算清缴后缴纳了，汇算清缴还用再计提所得税吗？怎么写分录呢，小规模没有以前年度损益调整科目
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2021-03-23
本题 调账：不应该用“应收退货成本”科目吗？怎么只用了预计负债呢？
借：预计负债—应付退货款200
贷：以前年度损益调整——主营业收入200
借：以前年度损益调整——主营业成本160
贷：应收退货成本160
借：以前年度损益调整——所得税费用10
贷：应交税费——应交所得税10 老师：麻烦帮我解下此题 ，我怎么不理解答案的解法呢
1/1425
2020-02-05
老师好，1.我之前问的老板拿了以前的企业开办费（15年的）和软件著作权收据（17年的）你说可以直接在当月报销，可以税前扣除吗？还是汇缴时调增？2.还有以前年度的老板出差的车票，有15年，16年的，还有18年账上少记的2500多差旅费，一共5090元，我用的是以前年度损益调整科目，还要调整资产负债表未分配利润的期初余额吗？汇缴时要专项申报吗？
2/445
2020-04-02
我有两张发票是2020年取得的，2021年2月份认证抵扣，现在税务局不让使用，做进项税转出，我已经写好自查报告，税务局说因为是去年的发票，账务处理的部分要做以前年度损益调整，然后转未分配利润，各位老师这个账务处理应该怎么写，我水平很低希望回答详细一些，谢谢
6/1131
2021-11-08
以前年度损益调整期末是没有余额的对吗？那我16年度12月份忘了计提所得税，那17年会计分录要怎么做？我的分录是这样的：借：以前年度损益调 200，贷：应交税费-企业所得税，缴纳时：借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款，这样处理对吗？
1/956
2018-05-23
在做资产负债表日后调整事项时，什么时候需要些写（借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税），什么时候不用写？求告知
2/1795
2021-08-05
补缴了以前年度的税款，用了以前年度损益调整科目，以前年度损益调整最后也结转到了未分配利润。这的月的利润表中的利润和资产负债表中利润的净增加额有差异，就差在以前年度损益调整的金额上，这个是正常的吗，就应该有差异吗？
1/979
2019-04-04
上年度未开票收入已经申报纳税，本年度开票，跨年的情况下，账务处理是怎么弄，要用以前年度损益调整还是直接用主营业务收入负数，跨年了！
2/2051
2021-02-04
老师好，如果涉及到已经结账的的期间费用调整，计入的是以前年度损益这个科目吧？如果是涉及到去年期间费用同一笔费用部分的调整，是不是只需要将调整的费用记以前年度损益吧？
2/330
2023-05-11
20年因没收到发票，漏记了费用，在今年1月我通过以前年度损益入账了，在汇算清缴时可以调减吗
1/746
2021-02-25
调解书的赔偿款，涉及以前年度的，是否计入以前年度损益调整科目？还是因为是本期支付的，计入本期呢？
1/1243
2014-09-26
去年做了无票收入，今年收了钱开了发票。我是走以前年度调整损益还是红冲去年的账
1/524
2024-01-16
老师，年末报表差了18年底做错的凭证的差额，和19年以前年度调整损益的金额，这样没问题吧？
1/852
2020-03-02
我想问下，我收到了客户的货款，但是这笔货款是以前的，应该是已经做了坏账准备或者以前年度损益，我这边已经找不到这笔款了，那我要记到哪里？
2/1138
2022-07-06
请问一下老师，小规模纳税人发票没有到翻年了怎么调整以前年度损益啊，分录该怎么写呢
1/328
2022-11-22
2021年成本票未回做的预付款，2020年回票想做进以前年度损益调减2021年利润，赢如何做财务处理？汇算清缴时如何填报？
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2022-03-09
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