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某制药企业购入原材料一批，专用发票注明价款100万，税额13万。该材料同时用于生产免税和应税的药品，且无法准确划分用量。已知当月免税药品的销售额200万（不含税），应税药品含税销售额为113万，应纳税额是多少？
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2022-11-01
16. （填空题，8.0分）
某公司为小规模纳税人，年销售额不超过 500万元。2022年4-6月第二季度开具增值税专用发票30张，金额50万元，税
率3%，税额1.5万元；开具免税普通发票40张，金额90万元。根据上述内容填写增值税及附加税申报表。 简表）
金额单位：元(列至角分)
栏次
本期货物及劳务
项目
（一）应征增信税不含税销售额《3%）征收率
＜四）免税销售额一其他免税销售额
本期应纳税额
本期免税额（税款）
应纳税额合计
17.
某公司符合小型微利企业，2022年第一季度利润总额为70万元，无其他优惠调整项目，该公司企业所得税月（季）度
预缴纳税申报表（A类） 简表）填写如下：
金额单位：元（列至角分）
栏次
3
16
项目
利润总额
实际利润额
本期应补（退）所得税额
本
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2022-05-31
外购生产用免税农产品支付的运费为什么可以抵扣，不是说购进的用于免税项目的不可以抵扣吗
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2021-07-09
老师 请问当期收到项目1年期及以上的技术服务费，发票已在收款当期全额开具，当期怎么确认收入和成本呢？后期该项目相关维护的耗材及人工怎么入账呢？
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2022-03-04
小规模纳税人在报季度增值税，出现比对错误：1.当期销售额填报异常 当期申报的普通发票含税销售额合计0.00*1.03+0.00*1.03+0.00*1.05+0.00*1.03+0.00+0.00+0.00+0.00+0.00+0.00+0.00+0.00元，当期开具或者申请税务机关代开的增值税普通发票含税金额合计410883.43+20544.17元。相差金额431427.60000元
2 表税 小规模纳税人表税比对 提示 未比对 入库税款异常 入库税款异常
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2019-10-15
老师，我想请问一下，我的附表四填的免税销售额为什么到主表上金额度就变了
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2020-01-04
免税销售额是 销项正数金额减去销项正废额
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2016-10-21
想咨询一下，出口退税的申报不了免抵退 做免税 怎样算进项税转出
1/2098
2019-05-07
0税率和免税的区别？农产品的进项能否抵扣，劳务派遣的是免税吗
1/1327
2018-11-15
甲公司当月采购建材发生进项税额20万，专用于一般计税项目，为啥在计算可抵扣进项税额时要乘40%
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2019-10-25
专票的进项税额不能抵扣的情况下，可以直接当普票处理吗，直接把进项税额计入成本，不通过应交税费？
1/2410
2017-07-21
“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏与“待抵扣进项税额”明细科目“待认证进项税额”明细科目有什么关联？是否这些科目在一般纳税企业里一定要有
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2017-03-15
请问单位小规模纳税人，生活服业务疫情期享受免税，销售额100，开了1%的发票。请问增值税申报表“其他免税”那里填100还是99？
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2021-03-22
新办公司购买电脑打印机4500。借长期待摊费用 3846.15 借 应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额）653.85 贷银行。到结转长期待摊的时候做 ：借管理费用 贷长期待摊费用。那电脑打印机还用计入固定资产吗？要记的话怎么做分录
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2017-01-25
如果当月增值税销项税额可以用进项税额抵扣了。没有缴费，这个月是不是就不用计提增值税和城建税了。
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2022-02-24
留抵抵税额和存货有关系吗？
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2019-05-17
我是房开企业的，我司每个月都有预缴增值税，是填主表里 本期缴纳上期应纳税额 ，还是填 附表里税额抵减情况表？
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2020-02-18
2017年12月购入固定资产，2018年付完款对方才可开票，当初做的分录是借：固定资产 应交税费－待抵扣进项税额 贷：应付账款，如今钱也分期支付完了，发票也收到，我怎么冲减待抵扣进项
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2018-05-08
自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额（以下称加计抵减政策）。
所称生产、生活性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务（以下称四项服务）取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。
申报表怎么填？
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2019-05-06
这个是免抵退申报表截取的，请问，什么是抵减额，图中有出现好几次，还是负数的。
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2020-01-05
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