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冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-02-24 22:06

你好，学员，是的，你说的很对的

欢呼的太阳 追问

2022-02-24 23:54

检查发现上月有个凭证金额记错了怎么办，发票上价税合计金额是16897.72，价是15941.25税额是956.47，记账凭证上借:应收账款16697.72   贷:主营业务收入15941.25
应交税费-应交增值税-销项税额756.47

冉老师 解答

2022-02-25 09:12

你好，本期冲回去，按照正确的做账即可

欢呼的太阳 追问

2022-02-25 10:29

冲回去的凭证咋写

冉老师 解答

2022-02-25 10:59

之前的凭证，前面加个负号，就可以了

欢呼的太阳 追问

2022-02-25 12:41

借:应收账款    －16697.7
贷:主营业务收入    －15941.25
      应交税费-应交增值税-销项税额－756.47
是这样吗老师

冉老师 解答

2022-02-25 13:01

是的，学员，你写的很对的

欢呼的太阳 追问

2022-02-25 13:58

摘要我怎么写，错误凭证的摘要写的是“服务费收入”

冉老师 解答

2022-02-25 13:59

冲回某某年度某某收入

欢呼的太阳 追问

2022-02-25 18:34

我正确的凭证摘要怎么写

冉老师 解答

2022-02-25 18:35

重新确认某某收入

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相关问题讨论
你好，应当是应纳税额=销项税额-（进项税额-不允许抵扣的进项税额）
2017-11-08 16:31:54
业务1可以抵扣进项税额3000*9%=270
2020-07-01 20:58:58
进项税额大就不用做分录了，不交增值税。
2019-07-11 06:30:06
你好！如果不存在尚未抵扣的增值税，可以不做这一笔分录。直接将销项进项税额差额转入未交增值税。
2019-05-24 11:11:50
1.购进材料，发票116万，专票，税16 借：原材料100 应交税费～增值税～进项税额16 贷：应付账款116 2.比如购进材料，后管理不善毁损，进项税额转出 借：管理费用 贷：应交税费～增值税～进项税额转出 3.当期进项过多，有部分进项没抵扣 借：应交税费～增值税～待抵扣进项税额 贷：应交税费～增值税～进项税额
2019-02-20 23:32:05
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