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某公司2020年度税前会计利润为190万元，所得税率为25%，全年实发工资100万元，职工福利费20万元，工会经费3万元，职工教育经费10万元，当年营业外支出中有9万元为税收滞纳金，国债利息收入8万元，假设该公司无其他纳税调整事项，计算本期应交企业所得税。
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2021-11-26
老师，您好！我们公司有很多以前的旧账无法收回的，都是其他应收款，我能一次性转入营业外支出吗？对企业所得税税有什么影响吗？汇算清缴是否需要做纳税调整呢？
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2021-07-25
老师问一下，有一笔应付账款已经确认营业外收入-确实无法偿付的应付账款 现在又要支付，是不是红冲营业外收入？
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2019-04-11
请问老师，园林业收到政府给予的扶贫项目资金如何做账？还扣了10%的扶贫项目资金利息这笔做营业外支出嘛？
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2018-10-17
企业罚款收到票据单位和银行付款单位不一致我是不是可以不通过往来做账，直接借营业外支出贷银行存款
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2019-04-30
老师您好，小微企业所得税汇算清缴
小规模月超10万，季不超30万的，减免的记入营业外支出的增值税，填在哪里？
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2020-05-11
应付给B工厂的货款1200元，因B工厂已破产解散确实无法支付，经批准转作营业外收入。这是题目谢谢老师
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2020-10-09
老师，出售使用过的固定资产，计入了营业外支出（非流动资产处置净损失科目）了，汇算清缴时需要填写A105090表格吗？我20年本年已经计入了营业外支出，为啥我填完105090表的相关数据时，纳税调整主表还要调增63617.52？您帮我看一下相关表格我填写的是否正确？谢谢，请看附页图片！
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2021-04-21
公司开出的索赔发票入营业外收入科目吗？
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2018-08-14
未支付的应付账款做营业外收入要怎么设二级明细科目
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2018-01-11
报废固定资产是应该计入资产处置损益还是营业外收支？
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2024-08-20
老师，我们是新办企业，还没有发生收入，所以我把产生的利息收入记入了长期待摊费用--开办费，红字，但是发生了一笔税务罚款，我是应该记入开办费还是记入营业外支出呢？
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2022-01-14
老师，把低值易耗品卖出能做营业外收入吗？
7/2028
2019-06-29
老师，公益性捐赠可以抵企业所得税吗？怎么抵，把他当营业外支出减少本年利润总额，还是在所得税费用之后一直减少这个金额
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2021-07-29
你好，a公司是购买方，向b公司买东西，a公司对b公司进行扣款900元，但是这笔扣款没有发票的，那么a公司做分录是计入借方营业外支出吗，那么这笔900元能在企业所得税前扣除吗
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2022-05-17
老师，我们公司发生了一笔直接对外捐赠，我做了如下分录：借 库存商品 应交税费 贷银行存款 借营业外支出贷库存商品 应交税费，申报增值税是可以填进无票收入，但是本季度申报企业所得税时我的收入和账载收入不一致，没有这比金额，我怎么申报呢
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2020-04-18
2、安宁公司2019年度销售收入9800万元，销售成本4000万元，期间费用1500万元 营业外支出账户中列支缴纳的环保罚款5万元，经济合同违约金6万元，缴纳的税收滞纳金8万元，偷税被处的罚款10.8万元。计算该公司2019年度应纳的企业所得税税额
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2023-12-26
个人所得税，企业所得税，印花税，查出需要补交去年税款，和滞纳金怎么做账，要调整以前年度么？还是可以直接做在本期？滞纳金做营业外支出？税款，可以重新计题在这个月做么？
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2018-09-20
2018年没有计提印花税，直接计入借:营业税金及附加-印花税500 营业外支出-滞纳金2 贷方计入其他应付款-总公司代付502，我们这边不晓得，其实当时就总公司已经代付了。总部要求付款单位 改成税务 ，如果调到今年来怎么会计处理
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2019-07-25
自产的的产品不是视同销售吗？为什么不是主营业务收入250000？
【例题】2018年6月份，甲公司发生的视同销售交易或事项如下：
（1）10日，以公司生产的产品对外捐赠，该批产品的实际成本为200 000元，售价为250 000元，开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为40 000元。
借：营业外支出 240 000
贷：库存商品 200 000
应交税费—应交增值税（销项税额） 40 000
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2019-08-22
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