老师，我们公司发生了一笔直接对外捐赠，我做了如下分录：借 库存商品 应交税费 贷银行存款 借营业外支出贷库存商品 应交税费，申报增值税是可以填进无票收入，但是本季度申报企业所得税时我的收入和账载收入不一致，没有这比金额，我怎么申报呢

依福 追问

2020-04-18 08:39

老师，这些外购的物资一共也就1974元，我能不能直接进费用，直接入到公司经费里，如果按实际业务入账太麻烦，因为接收捐赠的对方也没入账

立红老师 解答

2020-04-18 08:40

你好，可以，可以直接计入费用。

依福 追问

2020-04-18 08:42

我们取得的是专票，如果直接进费用，认证的金额我们能抵扣吗

立红老师 解答

2020-04-18 08:48

你好，可以，是可以抵扣的。

依福 追问

2020-04-18 08:57

老师，现在固定资产折旧时不提净残值也可以吗

立红老师 解答

2020-04-18 08:58

你好，可以，准则和税法都没有规定必须要计提净残值 。

依福 追问

2020-04-18 09:09

谢谢老师

立红老师 解答

2020-04-18 09:11

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。