老师您好，小微企业所得税汇算清缴 小规模月超10万，季不超30万的，减免的记入营业外支出的增值税，填在哪里？

百合 追问

2020-05-11 17:03

是直接记到主表中的营业外收入中吗？

郭老师 解答

2020-05-11 17:04

你好，你账上之前没有做吗？

百合 追问

2020-05-11 17:09

老师您好做了账了，计入到营业外收入了。
现在是做企业所得税汇算清缴，不知道这个该记入哪张表的哪里

郭老师 解答

2020-05-11 17:13

直接在主表营业外收入里面填写。

百合 追问

2020-05-11 17:16

这个是不还得纳税调增？用不用在“纳税调整明细表”中反应了？

郭老师 解答

2020-05-11 17:19

你好，你预交交了所得税，不需要再体现。

百合 追问

2020-05-11 17:22

老师您好，我一直是亏损，那就是说填完主表，就不需要再做别的操作了？

郭老师 解答

2020-05-11 17:27

你好，是的。

百合 追问

2020-05-11 17:33

老师您好，小微企业现在不需要填“期间费用表”，那管理费用和财务费用往哪里填？用不用体现了？

郭老师 解答

2020-05-11 17:35

你好在主表里面填写的。