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应交所得税一直没结转，造成资产负债表中应交税费为负数，是否可以在以前年度损益调整做一次性调整呢？
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2018-10-12
我在1月份有以前年度损益调整，资产负债表未分配利润与利润表净利润不等，结转以前年度损益调整分录怎么写啊？
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2017-03-31
老师，这是2019年5月份的资产负债表，我想问下预付账款多了84600元（未分配利润也多了84600元），这个您看下右边给您列的凭证分录，请告诉我调整以前年度损益调整的对吗？如果是对的，为什么要这样调整呢？请列公式或详细说明一下，今天问了3位老师都没有确切的答案。
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2019-07-18
老师2022年有损益类的科目记账错了，2023年1月份做了调整，用以前年度损益调整科目，汇算清缴年报和汇算清缴表按调整后的损益填写，资产负债表年报是不是也要相应调整未分配利润金额和应交税费金额？
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2023-04-12
老师，请教个问题
在汇算清缴之前收到跨年度的暂估成本发票，现在的会计分录录入以前年度损益调整科目还是录入主营业务成本科目，实际是去年就已经收到发票了，之前会计不知道，所以一直挂在暂估
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2019-07-17
今年5月用以前年度损益调整科目后，资产负债表的未分配利润的期末数-期初数与利润表的净利润累计数不相等，在税务系统填报资产负债表和利润表有没有影响？在5月份用了以前年度调整科目
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2024-07-04
老师请问如果2019年收入100万，成本70万 （其中暂估30）税金及附加0.36 利润总额29.64 所得税7.41 净利润22.23而2020年暂估成本只回来了发票5万是不是做账是 借应付账款25
贷以前年度损益调整25
借 以前年度损益调整25
贷利润分配-未分配6.25 应交税费-所得税费用 18.75？然后利润总额变成了54.64 共交所得税26.16净利润是28.48？这样是不是导致所得税多交了？
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2020-05-26
老师，比如应付职工薪酬本年实际发生400万，本年计提计入费用的工资成本也是400万，那去年的少计提的那部分是20万，这个20万做入以前年度损益调整科目中，这20万要不要在今年汇算清缴工资薪酬明细表中工资支出填写中要体现呢？
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2019-11-22
老师，以前的其他应付款，现在老板说让把账调平，我应该怎么调呢，以前是借主营业务成本，贷其他应付款
老师我从以前年度损益调整科目调整可以不
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2020-12-15
未分配利润期末数=期初数2+净利润本年5累计+(-)以前年度损益调整1-分配的利润 1= 7，最终这个7万元，是资产负债表上未分配利润的数吗
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2019-08-11
通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的 数额如果是正数，代表企业应补缴税额，补缴税额要通过“以前年度损益调整”科目核算。
请问是当月将“以前年度损益调整”结转到未分配利润还是要等到年底才能将“以前年度损益调整”再结转到未分配利润？
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2020-05-13
老师这个月了以前年度损益调整这个科目后，资产负债表未分配利润期末数不等于期初数字加上利润表本年累计数字了，报表间的逻辑关系不对了，这个需要手动修好报表未分配利润年初数据吗？
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2021-07-14
利润表与资产负债表中的未分配利润勾稽关系不相等，需要调账吗？：资产负债表未分配利润期初85万元+利润表中的净利润27万元=112万元，而资产负债报表中的未分配利润的期末数却等于105.3万元，差额是6.7万元。造成差额的原因是：资产负债表中的未分配112万元-以前年度损益调整4万元-提取盈余公积2.7万元=105.3万元
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2018-01-14
老师您好，关于以前年度损益调整科目，结转：利润分配-未分配利润后。
造成报表，资产负债表未分配利润期末减起初和利润表净利润勾稽关系不符，正常吗？
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2020-05-20
以前年度损益调整结转到未分配利润，以前年度损益调整的金额不在利润表上反映，导致资产负债表和利润表不平，这个怎么办，修改资产负债表的未分配利润的起初额吗？
1/2871
2018-10-10
你好，老师，我需要补提2019年度的工会经费，想问下该怎么补提呢，是不是直接借以前年度损益调整，贷管理费用，然后利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，这样不就是直接没有体现其他应付款这个科目了吗？我有点不懂
1/1162
2020-02-23
请问补缴上年度企业所得税，账上做了以前年度损益调整，资产负债表应该要怎么调整？
1/2092
2020-07-11
对于金融行业小贷公司计提的贷款损失准备，本年度应收贷款余额比上年缩减。应该按两者差额的1%计提贷款损失准备，但差额为负数。按照企业会计准则分录应该怎么做呢?是冲减当期利润总额，还是用以前年度损益调整，调整利润分配？
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2022-03-18
跨年度的进项税额转出怎么做会计分录呢？
是借：以前年度损益调整 贷：应交税费—进项税额转出 吗？
1/2755
2020-10-21
老师，本年度存在以前年度损益调整，资产负债表的未分配利润和利润表的利润总额有差异，需要更改报表吗？
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2021-07-14
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