老师，请教个问题 在汇算清缴之前收到跨年度的暂估成本发票，现在的会计分录录入以前年度损益调整科目还是录入主营业务成本科目，实际是去年就已经收到发票了，之前会计不知道，所以一直挂在暂估

会计学堂 追问

2019-07-17 11:08

是这样处理吗？
红冲：借：原材料
           贷：应付账款_暂估
           借：主营业务成本
            贷：原材料
正确的：借：以前年度损益调整
               贷：原材料
 结转：借：利润分配_未分配利润
           贷：以前年度损益调整

小云老师 解答

2019-07-17 11:52

是的，不过你还要加一笔新的购入原材料的

会计学堂 追问

2019-07-17 14:47

那我年报都申报了，这个调整了，不是申报表也得重新变更，应该不需要吧，因为金额是一致的

小云老师 解答

2019-07-17 16:08

不需要重新申报。