12月份收到的专票已经入账未认证。 实际货款没有那么多，对方已重开发票给我们，也把多出的部分转回到我们对公户，那我要怎么做会计分录？ 是否要做以前年度损益调整，汇算清缴要怎么调呢？

专注的龙猫 追问

2020-03-12 18:53

只做冲减那19年的成本不是虚增了吗？汇算清缴不需要调呀？

宋生老师 解答

2020-03-12 18:55

你当时收到的票上的这部分已经结转到成本里面去了吗？

专注的龙猫 追问

2020-03-12 18:58

收到的发票都结转了

宋生老师 解答

2020-03-12 19:50

你好！你做过什么分录了

专注的龙猫 追问

2020-03-12 19:54

借库存 应交税费进项税，贷银行存款，又借成本，贷库存

宋生老师 解答

2020-03-12 21:09

你好！这样的话，你确实是要调成本了。要借库存商品 贷以前年度损益调整。
汇算清缴的时候调减成本。在成本那张表上，按调整后的金额填入