收到跨年的发票已经汇算清缴结束了，我们是小规模，小企业会计准则，未来适用法，直接简化处理 借：利润分配-未分配利润，贷：其他应付款，然后追补至年度申报扣除。

菡 追问

2026-01-08 12:00

如果我不简化处理，做管理费用   ，需要汇算清缴调增，这张费用发票不追补年度申报扣除，是否可以

刘艳红老师 解答

2026-01-08 12:01

不能用管理费用，用这个会影响当年的利润

菡 追问

2026-01-08 12:02

直接当年的汇算清缴调把这张票的金额调增，这样可以吗

菡 追问

2026-01-08 12:04

作为管理费用入账，然后再调增，也不追补年度申报扣除

刘艳红老师 解答

2026-01-08 12:04

这个账你也要冲掉，要不然其他应付款一直有余额了

菡 追问

2026-01-08 12:06

收到跨年发票后再付款的，借：管理费用  贷：应付账款    借：应付账款  贷：银行存款，然后隔年汇算清缴的时候把这个金额调增

刘艳红老师 解答

2026-01-08 12:07

你的意思是把这个做到26年，然后把前面的暂估调增

菡 追问

2026-01-08 12:09

这个发票之前没有暂估，本来应该是24年的，没有计提入账， 25年收到了，也是25年付的   入账管理费用了，也不追补了，26年汇算清缴的时候直接调增这个发票金额，这样可以吗

刘艳红老师 解答

2026-01-08 12:14

可以的，这个没有问题的

菡 追问

2026-01-08 12:15

老师，如果做了简化处理，利润分配-未分配利润，这个是不是一定要追补至当年扣除，不想追补了是否可以

刘艳红老师 解答

2026-01-08 12:19

你是指调少了费用吗

菡 追问

2026-01-08 12:21

不追补24年汇算清缴退税，直接做：利润分配-未分配利润，这样可以吗

刘艳红老师 解答

2026-01-08 12:22

可以的，这个没有问题

刘艳红老师 解答

2026-01-08 12:22

退税可能还会查账，麻烦