老师这个月了以前年度损益调整这个科目后，资产负债表未分配利润期末数不等于期初数字加上利润表本年累计数字了，报表间的逻辑关系不对了，这个需要手动修好报表未分配利润年初数据吗？

悟空 追问

2021-07-14 13:42

怎么学堂有些老师说用了这个科目后报表关系不对是正常的，不需要修改，等下一年就恢复正常了，说如果有股东分红也是这个样子，难道也需要修改报表吗？

辜老师 解答

2021-07-14 13:45

股东分红，未分配利润年末数=年初数+利润表净利润-股东分红款
是这个逻辑关系的

悟空 追问

2021-07-14 13:50

老师要改报表期初数字的话，右边未分配利润减少，现在是补以前年度的利息，那资产负债表左边调整哪个科目呢？

悟空 追问

2021-07-14 13:52

我现在报表的勾稽关系感觉是未分配利润期末数字=期初数字+利润表本年累计数字-以前年度损益调整这个数字

辜老师 解答

2021-07-14 13:55

你这样勾稽也可以的

悟空 追问

2021-07-14 13:55

那老师那我期初数字还需要调整吗？

辜老师 解答

2021-07-14 14:05

是的，可以不用调整的

悟空 追问

2021-07-14 14:10

老师我这个做的分录是借以前年度损益调整。贷其他应付款，然后直接结转到当期损益了，利润表就没有出现以前年度损益这个科目，资产负债表取数也是按我上面那个逻辑来的，但是我要是在做一笔借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整的话，我利润表累计数软件会自动加上以前年度损益这个金额，那么累计数就不对了。我这样只做一半直接结转可以吗？

辜老师 解答

2021-07-14 14:46

以前年度损益调整是要结转到利润分配未分配利润的