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请教老师：建筑公司有个挂靠项目（简易计税）已在经营地预缴了税金，预缴的同时账务上也做了计提，上月公司以这个预缴税金的收入对总包方开了票，这笔业务怎么做账务处理？怎么体现这个收入而又不会重复缴税？这个月增值税纳税申报表怎么填报这笔收入和预缴的税金？是这样的，预缴是挂靠人直接在经营地缴的，没有走公司的账户。公司这边的账务处理是：预缴借：应交税费–应交增值税–简易计税、附加税等，贷：应付账款–挂靠人；然后计提借：工程施工–挂靠人，贷：应交税费–应交增值税–简易计税、附加税等。等于就把预缴的冲掉了。首先是这样的处理有没有问题，应该怎么处理？然后是公司又以这个预缴税的收入对总包方开了票，这个又怎么做账务处理，确认这笔收入而又不重复缴税？然后怎么填列申报表，体现这个收入和预缴的税费？这个预缴的税金(比如说是300)是挂靠人(是个人不是单位)交的，公司作为成本(工程施工)计提了。然后公司以这个税金的收入10300对总包方开了票，现在问这笔开票的业务怎么进行账务处理(分录)和纳税申报？怎么体现出来而又不会被重复征税？
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2019-05-04
下列各项中，属于关键审计合伙人的有（ ）。
A．项目质量复核人员
B．项目合伙人
C．审计项目组中负责对财务报表审计所涉及的重大事项作出关键决策或判断的其他审计合伙人
D．负责审计不重要子公司或分支机构的合伙人
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2024-04-18
我用的是金蝶标准版12.0，在起账的时候，固定资产模块强制性使用，一旦发生变动修改又很难改，我想请问下有没别的方法不用系统生产的计提折旧，比如新增科目？我目前重新建账状态，为了重复发生这种财务，请问下有没别的方法？
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2019-07-12
17点增税发票税号开错，超过6个月不可以作废重开吗？重开会有什么损失
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2015-11-15
老师，请问下电脑要是重装系统了，金税盘是要重新安装是找金税公司是吧
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2016-08-16
个体定额征收与个体查账征收还有有限公司查账征收在税收上有哪些不同？需要报哪些税，税点多少？小规模纳税人
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2017-09-26
我们公司每个月都免征增值税，那么老师免征的部分134元是把它填在不征税收入和税基减免应纳税所得额里面吗
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2018-01-15
现在去税务局代开发票，个人所得税现在还征收吗？还是要票的这个单位征收个人所得税，18万的话，个人所得税征多少？
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2019-06-04
物业公司哪些服务适合差额征税？收取的物业费是差额征税还是一般征税呢？小规模和一般纳税人账务处理一样吗？
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2019-04-14
汪老师，我们是小规模物业公司，去年核定征收时预收了一部分今年的物业费已经记入收入（去年只有一本简单流水账，记入收入没有价税分离）今年查账征收，我确认收入时候用不用把去年预收的款项再重新做价税分离后确认收入？
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2019-11-12
如果外贸企业出口退税因为进项发票开错 选择不退税，是否是按视同内销处理？发票认证的时候是按抵扣认证吗？关键是一张发票上有能退税的，有选择放弃退税的？发票问题，采购方不配合，发票重开不可能。
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2023-11-01
去办理单位纳税人设立登记的时候报送资料是：营业执照，合同，章程，协议书，法人身份证，股东身份证原件及复印件，合同指什么合同？协议书指什么协议书？
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2017-04-26
您好，有一个问题请教，我们公司2019年7月对账时发现，2018年增值税专票未收到，但对方说寄给我们了，并把记账联盖章复印件又寄给我们一份。原件已丢失，但勾选认证系统中，看到此发票还没认证。2019年8月这张发票，我们是否还可以勾选认证？
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2019-08-09
公对公转账，交易结果显示，交易成功需其他复核员再复核
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2022-01-29
对方上个月给我们开的专票，这边的人员弄丢了发票联和抵扣联，现在对方给我们存根联的复印件和他们上个月一整个月的增值税和附加税的完税证明复印件我这边就可以抵扣了吗？实际上我这边是不能给报销的因为是工人修理自己车子的费用，他的车又没有租给公司，我是可以凭他给的这些资料直接认证然后做转出？还是要到税局去处理呢
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2018-11-21
请问旅游行业增值税是差额征税吗？如果是小规模纳税人也是差额征税吗？
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2019-05-29
我的公司17年审计报告列明可结转以后年度弥补亏损共78000，18年第二季度已经补亏71000，第三季度继续补亏78000元。岂不是重复补亏了吗？是不是系统出现错误？
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2018-10-19
本月出售的产品已经计算过主营业务成本了，但是还发生了加工费需要计入制造费用，之后还需要做什么相关的会计分录吗？？会不会导致重复入账。
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2019-09-21
5月份发4月份的工资，然后给一个员工发工资，重复发了3000，也就说是6000，现在我已经把那3000追回，存到公账上，请问怎么做账，存的时候怎么写付款明细
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2019-05-30
您好，老师，餐饮店既有现金流，也有签单，会员充值，会员消费，挂账，签单收回等付款方式，这类帐应该怎么做才不至于重复记账，有没有好的教程推荐一下
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2021-09-13
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