汪老师，我们是小规模物业公司，去年核定征收时预收了一部分今年的物业费已经记入收入（去年只有一本简单流水账，记入收入没有价税分离）今年查账征收，我确认收入时候用不用把去年预收的款项再重新做价税分离后确认收入？

冷飞 追问

2019-11-12 22:17

那就是说我直接确认收入就可以？我们的收入凭证就是收据，今年是查账征收，再收到物业费是不是就要在入帐时做价税分离？

蒋飞老师 解答

2019-11-12 22:18

你好！

对的，需要价税分离了

冷飞 追问

2019-11-12 22:19

谢谢

冷飞 追问

2019-11-12 22:39

蒋老师，我去年预收直接记如流水帐了，今年确认收入分录借方记入什么科目？贷方是主营业务收入

蒋飞老师 解答

2019-11-13 00:40

借：预售账款
贷：主营业务收入
应交税费…应交增值税