汪老师：我是物业公司，去年核定征收预收的物业费（已记入流水账）是不是都已经算去年的收入了，今年变成核定后还需要把那部分预收确认收入吗？

冷飞 追问

2019-11-13 07:25

我们都是11月开始收费，收到来年二月，正好一年的物业费，但是11月份属于预收，那11月份收的那部分当年入了流水帐，今年要怎么处理？做以前年度损益调整吗？

冷飞 追问

2019-11-13 07:26

分录怎么做呢？

maize老师 解答

2019-11-13 07:33

是去年11月么？那这个收到款需要做借银行 贷预收账款 应交税费应交增值税，按月摊销分录做借预收账款 贷主营业务收入，去年11.12这2个月做借预收账款 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

冷飞 追问

2019-11-13 07:44

去年11月、12月收到物业费时除了记入流水，别的凭证都没做，今年我就按照你后面的分录做吗？涉及以前年度用不用调表？

maize老师 解答

2019-11-13 07:59

还调啥表，你之前不是核定么，你增值税你收款的时候就缴纳吧，那就不用调了

冷飞 追问

2019-11-13 09:45

老师，这么做分录了，资产负债表里的预收账款的年初数是不是就变成从去年调过来的11、12月的预收账款了

maize老师 解答

2019-11-13 09:48

这个预收款建议你先不做，这个后续把上面2个分录都做了

冷飞 追问

2019-11-13 10:07

老师，我核定征收时候的亏损不接转可以吗？

maize老师 解答

2019-11-13 10:12

你这个不弄那个期初咋平？