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朴老师

职称： 会计师

2023-11-01 09:55

如果外贸企业出口退税因为进项发票开错选择不退税，是按视同内销处理。


发票认证的时候是按抵扣认证。


如果一张发票上有能退税的，有选择放弃退税的，这种情况需要按以下方式处理：


出口退税或免税的货物用了采购发票（进项发票）抵扣了税款，就相当于视同内销征了税，需要把这部分税金转出，账务处理是：借：主营业务成本，贷：应交税金-应交增值税（进项税转出）。

rain 追问

2023-11-01 10:02

这种处理方式是不是，我退税的那部分也不能退税了，这张发票就是全部按视同内销处理吗

朴老师 解答

2023-11-01 10:06

同学你好
对的
是这样的

rain 追问

2023-11-01 10:43

外贸企业出口退税因为进项发票开错选择不退税：可以选择做免税收入，发票做不抵扣认证这样的操作吗？

朴老师 解答

2023-11-01 10:45

同学你好

这个可以这样操作
出口免税就可以

rain 追问

2023-11-01 15:48

还有想请教下 1. 就是一张报关单上有4个商品，其中3个商品选择不退税，另一个商品可以退税吗，每个商品都有独立的发票 
2.3个不退税的商品怎么申报收入，退税的商品怎么申报收入，不退税的商品发票怎么认证？

朴老师 解答

2023-11-01 15:51

1.如果一张报关单上有4个商品，其中3个商品选择不退税，另一个商品可以退税，每个商品都有独立的发票，那么在报关单上需要分别填写每个商品的信息，包括商品名称、数量、单价、总价等。同时，需要在退税申请单上注明哪些商品可以退税，以及每个商品的发票号码和开票日期等信息。
  2.对于3个不退税的商品，申报收入时需要按照海关规定如实申报货物的CIF（Cost, Insurance and Freight）价值，并缴纳相应的关税和增值税。在申报时，需要提供货物的详细信息，如商品名称、数量、单价、总价等。
对于可以退税的商品，申报收入时也需要如实申报货物的CIF价值，并缴纳相应的关税和增值税。在申报时，需要提供货物的详细信息，如商品名称、数量、单价、总价等，并在退税申请单上注明该商品的发票号码和开票日期等信息。
对于不退税的商品发票认证，一般来说需要将发票提交给海关进行审核。海关会根据发票上的信息与报关单上的信息进行核对，确认发票的真实性和准确性。如果发票存在问题或者与报关单信息不符，可能会影响退税申请的审批结果

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如果外贸企业出口退税因为进项发票开错选择不退税，是按视同内销处理。 发票认证的时候是按抵扣认证。 如果一张发票上有能退税的，有选择放弃退税的，这种情况需要按以下方式处理： 出口退税或免税的货物用了采购发票（进项发票）抵扣了税款，就相当于视同内销征了税，需要把这部分税金转出，账务处理是：借：主营业务成本，贷：应交税金-应交增值税（进项税转出）。
2023-11-01 09:55:32
开红字发票，收到后冲销原来的数据，用红票冲销原记账用新开局的发票重新记账
2019-02-26 16:13:14
你开了红字信息表之后，它会自动提示你进项转出吧，如果是的话，你之前需要做进项的
2020-06-24 16:58:28
是的，需要供应商开具红字发票再重新按正确的开才行
2019-07-19 10:06:31
你开错的发票就不用来退税了；开错的发票认证抵扣，同事开具红字信息表，进项转出
2020-06-11 09:02:49
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