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借：管理费用 12100 销售费用——工资 2700 贷：应付职工薪酬 14800 借：应付职工薪酬 14800 贷：其他应收款——社保扣款 500 贷：库存现金（或银行存款） 14300 这样处理 后在总账上其他应收款贷方500 合适吗
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2017-06-11
假设某企业2022年度生产经营情况如下：
(1)主营业务收入4500万元，销售成本2000万元，增值税700万元，销售税金及附加80万元。
(2)其他业务收入300万元。
(3)销售费用1500万元，其中含广告费1000万元。
(4)管理费用500万元，其中含业务招待费50万元，产品研发费用40万元； 该企业当年固定资产评估增值20万元，增值部分提取折旧2万元计入管理费用；
(5)营业外支出80万元，其中含向供货商支付违约金5万元，工商局罚款1万元，通过政府部门向灾区捐赠70万元。
要求采用纳税调整法计算该企业2022年度的应纳税所得额及所得税额（税率25%）。
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2024-01-14
月底了，货还没有到，但是发票开了，所以按照发票认证抵扣了，这样可以吧？
那会计分录是下面这样吗？
借：库存商品
应交税费-应交增值税-进项税
贷：应付账款-暂估应付款
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2021-09-08
各位老师好，我想请教一下，我们公司是做汽车销售的，我只负责做好公司的内账，也即是说做好每一台车的盈亏和公司的总盈亏就行了。我能否用借贷这样做会计分录吗？客户订车或交车款或银行放款：借现金或银行存款、银行放款，贷：主营业务收入--订金、车款、银行放款。收款所产生的费用：借刷卡手续费，贷银行存款。我公司向供货商订车提车：借订金或车款--×x户，贷银行存款，汇款产生的费用：借财务费用（××汇款手续费）贷银行存款；提车产生的费用：借路费油费或拖车，贷银行存款或现金；还有车到店后安排上牌产生的费用：借xx户购置税、上牌费、车船税、保险费，贷银行存款。公司每个月产生的经营费用：借工资、租金、水电费、员工餐费（福利费）、燃油费、宣传费、接待费、公杂费或其他费用，贷银行存款
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2020-06-21
公司是做消防工程的，小规模纳税人，这个月收入200多万元，一点儿材料票没有，所以要估价入库，已估价入库100万元，已做分录 借：原材料—估价入库 贷 应付账款—估价入库，同时转入工程材料成本，分录是：借 工程施工100万元，待原材料—估价入库，又结转销售成本，借主营成本100万元，贷 工程施工100万元。但是又收到发票，金额是20002元，分录应该怎样做？
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2017-07-02
我公司收到专项资金用于研发时，借：银行存款 贷：专项应付款 购买材料用于研究时借：研发支出 贷：现金/银行 研究完成形成无形资产时借：无形资产 贷：研发支出 同时审计后借：专项应付款 贷：资本公积 未形成时借：专项应付款 贷：研发支出 这样对吗？因为科技型企业申请评定每年要有一定比列的研发支出要体现出来，这样对不对？
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2017-11-13
老师，企业短期贷款利息分录是这样做么？需要计提利息么？
借：银行存款 贷：短期借款
借：财务费用 贷：应付利息
借：应付利息 贷：银行存款
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2018-10-22
租赁费用可以分月确认收入，借：银行存款 贷：预收账款 借：预收账款 贷：主营业务收入 按月确认收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
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2021-07-10
借:其他应收款
贷:管理费用
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2022-04-10
一、收到预付工程款时
借：银行存款
贷：预收账款
二、成本的核算
1.发生的合同成本
借：工程施工—合同成本
贷：银行存款
2.发生的材料费用
借：管理费用/原材料
贷：银行存款
3.支付人工费
借：工程施工--人工费
贷：现金（或应付工资等）
4.发生的机械费用
借：工程施工--机械使用费
3、月末结转收入
借：主营业务收入
贷：主营业务成本
管理费用
销售费用
财务费用等等
借或贷：本年利润
三。工程完工结算时
借：预收账款/应收账款
贷：工程结算收入
这个理论对吗？
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2022-04-22
请问老师，公司筹建期，购进材料未取得发票，但款以股东个人账户(备用金账户)已付款，现想把这些材料金额暂估到材料转入在建工程，在转固定资产，最初付款时借其他应收款/股东，贷银存。材料并未入账。现暂估如何入账！？
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2021-01-13
工会经费计提分录借方:管理费用一工会经费(工资额x2%)贷方:其他应付款一工会经费交费时借:其他应付款一工会径费贷.银行存款对吗
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2017-11-13
老师，你好~我做应付账款-暂估款这个科目，2017发票没拿做：借：业务活动成本 贷：应付账款-暂估款 （不附凭证） 然后发票2018拿到了，红字冲红，先把前面这笔冲掉，然后做借：业务活动成本 贷：银行（后面附上2018年开的发票）
然后把发票附上去可以吗？
前面一笔做2017的，后面一笔做2018的，可以吗
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2018-01-26
老师好 咨询你一个问题。有一笔款是预付1万，在消费后产生的费用是5000，剩余5000退回账上。该分录付款时1.借：预付账款 1万 贷：银行存款 1万 2.费用产生收到退款：借：银行存款5000 贷预付账款5000 ；借：管理费用 5000，贷预付账款5000 是这样吗
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2018-11-12
客户在公司获评优秀集成商，公司给对方做牌匾，客户给打了一笔款做工本费，这笔费用如何做账务处理？
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2017-01-07
老师。我对公付5000运费 还没收到发票 借 预付账款 贷 银行存款。收到运费发票就 借 销售费用运费 xx 应交税费进项xx 贷 预付款 可以不
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2016-04-12
老师好，请问一般纳税企业，商品来了发票未开，单价不知道。是否预估入账？借库存商品-原材料-门100元贷应付账款-xx供应商还是暂估应付款100元（不含税）？结转成本时借主营业务成本100贷库存商品100。下个月专票来时红冲，再做正确的蓝字凭证？
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2021-07-06
筹建期间，员工外地培训的住宿费报销，分录是这样:借:管理费-差旅费 贷:银行存款 还是 借:管理费-开办费 贷:银行存款
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2018-07-05
老师，付金税盘维护费时，借:管理费用，贷:银行存款，抵扣税款时，借:应交税费-应交增值税（减免税款），贷:管理费用。我们领导将抵扣税款时，改成贷:营业外收入-政府补助。这样改有什么影响吗？
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2020-07-03
甲公司转让一幢位于城区的旧写字楼，原造价1 500万元，取得土地使用权所支付的地价款及相关费用为400万。经房地产评估机构评定其重置成本为2 000万元，成新度折扣率为七成，转让价格3 000 万元，支付有关税费100万元，增值率超过50%至100%的部分，适用税率为40%，速算扣除系数为5%，甲公司应纳土地增值税为（ ）万元。
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2021-03-05
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