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老师，对于小规模纳税人来说是不是只有应交税费---应交增值税这一个二级科目，所以不用转到应交税费----未交增值税中，重但是对于一般纳税人而言如果当月缴纳当月的增值税是不是需要先转到应交税费---未交增值税中呢，还是说可以直接就是冲应交税费----应交增值税呢，
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2020-07-31
一般纳税人应交增值税明细账贷方一直有余额怎么回事？我已经做了一笔分录结转到未交增值税，但还是有余额，不知道哪里出了问题。
1/1440
2017-01-13
你好，我是建筑行业的会计，进项税大于销项税，留抵，形成应返还的税金，这样做可以么：借：应交税费 —未交增值税
贷：其他应付款——应返还—XX分公司，请指导，谢谢
1/397
2019-07-23
有两款商品，一款已交付，一款未交付，这时，合同资产是取决于已交付还是未交付，
1/600
2022-12-10
应交税费-应交增值税（减免税款）期末结转到哪个科目？具体结转分录？
应交税费-应交增值税（未交税费）期末需要结转吗？
1/1021
2023-03-31
老师,增值税的结转一直弄不明白,希望给予解答
情况一:销项税200,进项税100 月末时
借:应交税费-应交增值税(销项)200
贷:应交税费-应交增值税(进项)100
应交税费-未交增值税100
下月交增值税时
借: 应交税费-未交增值税100
贷:银行存款100
老师这样做可以吗 ? 我看到网上有的做法比我的这个多了步骤,把未交增值税再做转出,哪个对呢,麻烦老师告诉我一个准确的做法
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2021-12-06
我发票开了300万，本月未收到工程款，
那么借：应收账款 300万
贷：主营业务收入 300万/1.03=2912621.4
应交税费-应交增值税 87378.6 ，
计提税金，借：应缴税费-城建税、
教育费、
地教费、
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2016-09-18
老师你好，麻烦问下减免税额已抵扣（金税盘），不是2020年购买的，而是以前年度购买的，分录：借应交税费-应交增值税（减免税额）贷：利润分配-未分配利润，对吗？
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2020-06-02
12月 资产负债表里应交税费 这个科目余额 ， 分录1月份按交的税冲减应交税费各科目。交税的分录借：应交税费——未交增值税借：应交税费——应交城建税借：应交税费——应交教育费附加借：应交税费——应交教育费附加借：应交税费——应交个人所得税借：应交税费——应交企业所得税借：应交税费——应交印花税贷：银行存款（或库存现金）这样之后余额为0 了吗 ？
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2019-04-09
老师们，应交税金负一万多。这个怎么解决？
平常交增值税是
借：应交税金——增值税
贷：银行存款
营业税金及附加计提
借：应交税金——城建
应交税金——教育
应交税金——地方
贷：营业税金及附加——城建
营业税金及附加——教育
营业税金及附加——地方
交费时
借：营业税金及附加——城建
营业税金及附加——教育
营业税金及附加——地方
贷：银行存款
但现在应交税是负数。这个是？
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2020-01-04
我司注册资本为1010万，实缴资本和注册资本一致，15年3月成立至今未交注册资本金印花税，会被罚款滞纳金吗？
1/1078
2018-06-04
公司的未分配利润，年底做利润分配时，个税怎么交？按税率多少交？
1/2200
2017-08-21
老师，结转增值税的贷方应该是未交增值税？
3/410
2020-07-10
小规模纳税人未达到起征点，申报提示交税
1/992
2019-07-04
老师，您好，为什么纳税申报表还有未交税额
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2020-05-14
18年的书里面的交易性金融资产所支付价款（其中包括已宣告但尚未发放的现金股利）记不记入交易性金融资产的成本里面啊
1/1059
2018-01-06
小规模需不需要结转未交增值税月底
1/2578
2019-06-02
小规模纳税人季未超9万，但其中代开专票16000元预交增值税466.02元，附加税交吗？怎么交?
2/679
2016-10-23
交易性金融资产的入账金额是包括价款中包含的已到付息期尚未支付的利息吗？
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2019-04-27
老师您好！请教个问题，2019年5月补2018年汇算清缴交所得税，5月份的报表就不平了，我也调整2018年年末资产负债表，调增应交税费，调减未分配利润，最后2019年5月份资产负债表未分配利润又少了补交的金额
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2020-01-12
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