送心意

小洪老师

职称CMA,财务分析,cfa一级和二级

2019-06-02 14:36

你好这个呢是不需要的

actors* 追问

2019-06-02 14:38

那季度不需要缴税怎么做分录啊,如果缴税了怎么做

小洪老师 解答

2019-06-02 15:08

你好,这是增值税分录的处理借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”科目

贷记“应交税金——未交增值税”科目。

2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目:

借记“应交税金——未交增值税”科目

贷记“应交税金——应交增值税(转出多交增值税)”科目。

3.当月上交本月增值税时:

借记“应交税金——应交增值税(已交税金)”科目

贷记“银行存款”科目。

4.当月上交上月应交未交的增值税:

借记“应交税金——未交增值税”科目

贷记“银行存款”科目。

5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额:

反映尚未抵扣的增值税。

actors* 追问

2019-06-02 15:10

非常感谢,我想问的是小规模情况,也是这个分录么

小洪老师 解答

2019-06-02 15:14

你好,小规模无非少了一个进项税的抵扣。

actors* 追问

2019-06-02 15:17

我怎么听别人说如果季报不用交增值税,那就把应交税费应交增值税转入营业外收入?借:应交税费应交增值税  贷:营业外收入,那如果缴税就是借:借:应交税费应交增值税   贷:银行存款?

小洪老师 解答

2019-06-02 15:49

你好,这个也可以的,反正小规模吧增值税计入成本。营业外收入不是又要交税了,是营业外支出

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相关问题讨论
借:应交增值税-未交增值税  贷:营业外收入
2021-05-12 16:53:06
你好 小规模因为 一般增值税只在应交税费-应交增值税科目去核算 。 不走三级科目的
2020-04-24 14:45:27
你好,不用,只要应交税费--应交增值税这样一个子目就可以了
2020-04-16 13:45:23
小规模纳税人不用结转增值税的,缴纳时只需做 借:应交税费--应交增值税 贷:银行存款
2018-04-04 16:21:55
不需要的 小规模只到应交税费 应交增值税二级科目就可以
2018-12-25 10:24:30
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