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假设转让离婚析产房屋所取得的收入为50万元，原来购进时财产原值为30万元，税费2万元，离婚析产时各占50%；但分割时分给女方，女方用20万换得男方50%的所有权。如果女方再次转让房屋，财产转让应纳税所得额为50-【（30+2）×50%】=34万元，还是50-【（30+2）×100%】=18万元？
“个人转让离婚析产房屋所取得的收入,允许扣除其相应的财产原值和合理费用后,余额按照规定的税率缴纳个人所得税；其相应的财产原值，为房屋初次购置全部原值和相关税费之和乘以转让者占房屋所有权的比例。”这里面转让者占房屋所有权的比例不明白是离婚析产时的比例50%，还是最后再次转让时转让者所有权100%？
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2025-02-02
电网与用户之间签订的供用电合同不应该是小额交易吗？应纳税额不足一角而已。怎么会是免税？？
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2019-05-13
老师小规模纳税人代开有专票交了增值税，普票没达到征收额，在申报附加税时有项免抵税额填写的是普票的增值税税额吗？减免额填写本期普票应缴纳的增值税税额吗
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2019-10-06
老师，一家小规模纳税人公司现2021年在应交税费应交增值税是借方余额，为啥
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2021-03-08
企业没交过税，但是本期应纳税减征额有数是什么原因，且本期应缴税是负数
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2022-04-20
一般纳税人应交税费-应交增值税借方余额代表什么意思，贷方表示什么意思？
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2017-03-30
请问老师，小规模纳税人年末应交税费有余额，转年后已经缴纳清。月底资产负债表发现应交税费年初余额还有数据。这有没有什么影响？
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2019-05-30
老师，我们从小规模变更成为一般纳税人了，应交税费-应交增值税科目应该怎么变更。进项税额在前还是销项税额在前，还是变更成3级科目，除了这两个需要增加，还有没有需要增加的科目
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2020-03-09
老师，我公司属于小规模纳税人，今年第一季度我公司预缴增值税税款1105元，应纳增值税税额1033元，造成应补退税额-72.14元，第三季度多缴纳增值税税款533元，但是填增值税报表的时候本期预缴税款7214没填写，应该怎样申请退税
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2019-11-06
某炼油厂（一般纳税人）本月销售汽油30吨，共收取款项316400元（含税）。计算该炼油厂本月应纳消费税额税和增值税销项税额
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2022-04-16
学员:我一季度开票价税合计550200， 普通票。 超过30万 那小规模增值税报表怎么填？
老师:1. 在小规模增值税报表的“本期销售额”一栏中填写550200元。
2. 在“本期应纳税额”一栏中填写应纳税额，计算公式为：本期销售额×17%，即550200×17%=93534元。
3. 在“本期实缴税额”一栏中填写实缴税额，计算公式为：本期应纳税额×3%，即93534×3%=2806元。
@温佳如(温老师)
学员:小规模
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2023-04-11
企业发生亏损，请问怎么交税？某企业2016年度发生亏损100万元，假设该企业2016-2022年各纳税年度应纳税所得额如下表所示。<br>请计算该企业2022年应当缴纳的企业所得税。请问从税收筹划方面，有哪些方案？
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2022-06-01
一家总部在厦门的A集团公司,2021年在长沙设立一个销售子公司,该子公司具备独立纳税人条件。2021年底,厦门母公司年盈利400万元,长沙销售子公司亏损70万元,而,假设不考虑应纳税所得额的调整因素,使用所得税税率为25%。请问1.该集团公司2021年应缴所得税金额。 2.应如何进行纳税筹划,并写出筹划结果?
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2022-03-21
请老师给解答一下
1、在企业所得税方面，为什么是 调减 应纳税额所得额为1.93万呢？因为这个1.93是销项税额，销项税额怎么会和计算所得税挂钩了呢，所以不明白为什么会调减它呢？
2、假如说是需要调减，应调减的应纳税额所得额应该是14/（1+16%）=12.07吧？而不应该是调减它的销项税额吧？
3、怎么会调减应纳税所得额呢？它是属于价外费用（间接收入）啊？这项j间接收入，因为税法不认可，所以才调减的吗？
请针对以上几个问题给予详细解答一下。谢谢！
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2019-07-27
应交税费增值税减免税款一定要转出吗（税控盘费用的抵扣），已经在本期的应纳税额中抵扣过了，现在余额在借方？
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2019-04-01
请问老师，比如8月份缴纳了今年7月份税增值税和1月份的增值税（属于延期缴纳的），那么这个月申报8月的增值税申报表上是不是第30行本期缴纳上期应纳税填缴纳7月的金额，31行本期缴纳欠缴税额填缴纳1月的金额？
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2022-09-08
印花税个水里基金税是要填写当季所开发票的应纳税金额还是价税合计的金额
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2018-10-11
一般纳税人，要注销公司，现在账上存货、应付账款账有余额，还有留底税额。打算用存货抵应付账，请教老师，我要怎么处理账务能少交点税？
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2017-12-01
请问 印花税应纳税所得额=购销合同额或建筑工程勘察合同额* 0.3%。，请问这个合同额是含税的金额还是不含税的金额？
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2020-07-28
2.某增值税一般纳税人，2019年9月生产销售A型空调， 出厂不含增值税单价为3000元，具体业务如下:(1)向某商场销售1000台A型空调，由于量大给予其10%折扣，在同一-张发票上分别注明销售额和折扣额。 同时，采取以.日换新方式销售空调100台，收取含税差价共226000万元。(2)销售本企业201 6年购进的自用生产设备一台，取得含增值税收入79100元。(3)当月销售空调发出包装物收取押金10000元，另没收逾期未退还的包装物押金5650元
要求: 1.分别计算(1) (2) (3) 业务中的增值税销项税额2.确定2019年9月可抵扣的进项税额3.计算该空调厂应纳增值税
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2021-11-16
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