2.某增值税一般纳税人，2019年9月生产销售A型空调， 出厂不含增值税单价为3000元，具体业务如下:(1)向某商场销售1000台A型空调，由于量大给予其10%折扣，在同一-张发票上分别注明销售额和折扣额。 同时，采取以.日换新方式销售空调100台，收取含税差价共226000万元。(2)销售本企业201 6年购进的自用生产设备一台，取得含增值税收入79100元。(3)当月销售空调发出包装物收取押金10000元，另没收逾期未退还的包装物押金5650元 要求: 1.分别计算(1) (2) (3) 业务中的增值税销项税额2.确定2019年9月可抵扣的进项税额3.计算该空调厂应纳增值税

江老师 解答

2021-11-16 17:17

(2)销售本企业201 6年购进的自用生产设备一台，取得含增值税收入79100元。 
解析：此笔业务的销项税是：79100/1.13*13%=9100元。

无语的保温杯 追问

2021-11-16 17:15

2.某增值税一般纳税人，2019年9月生产销售A型空调， 出厂不含增值税单价为3000元，具体业务如下:  (1)向某商场销售1000台A型空调，由于量大给予其10%折扣，在同一-张发票上分别注明销售额和折扣额。 同时，采取以.日换新方式销售空调100台，收取含税差价共226000万元。(2)销售本企业201 6年购进的自用生产设备一台，取得含增值税收入79100元。  (3)当月销售空调发出包装物收取押金10000元，另没收逾期未退还的包装物押金5650元。  (4)购进空调零配件取得增值税专用发票上注明的金额10000元，增值税税额13000元。  (5)从小规模纳税人处购进生产工具，支付价税合计金额82400元，取得税务机关代开的增值税专用发票已知:纳税人取得的增值税专用发票均已通过认证并允许在当月抵扣，2019年8月留底的增值税税额为5000元。  要求: 1.分别计算(1) (2) (3) 业务中的增  值税销项税额  2.确定2019年9月可抵扣的进项税额3.计算该空调厂应纳增值税

无语的保温杯 追问

2021-11-16 17:16

2260000万元