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减免税的分录是怎么做，开票系统的减免税额全额抵扣的
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2018-11-02
老师这句话我怎么听不懂，为什么先呈现递减在在什么才能正向变化，不懂
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2020-07-15
3、甲公司2019年利润总额为1200万元，所得税率25%，2018年末资产负债表各项目账面价值与其计税基础一致，2019年有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在的差异有：
（1）2019年1月2日开始计提折旧的一项固定资产成本为600万元，使用年限为10年，净残值为0，会计采用直线法提折旧，税法采用双倍余额递减法计提折旧。期初递延所得税资产和期初递延所得税负债为0。
（2）向关联方提供捐赠200万元 。
（3）本年度开发的新技术研究支出为500万元。
（4）应付违反环保法规定罚款100万元 。
（5）期末存货计提了30万元的存货跌价准备。
（6）2019年有关账面价值与计税基础如表
项目
账面价值
计税基础
应纳税暂时性差异
可抵扣暂时性差异
存货
800
830
（ ）
固定资产原价
600
600
累计折旧
60
120
减值准备
0
固定资产净值
（ ）
（ ）
（ ）
其他应付款
100
100
合计
（ ）
（ ）
要求（1）完成上表
（2）计算应纳税所得额和应交所
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2021-12-30
老师你好，这道题我不太明白，关于递延年金现值，您这个公式是什么方法呢？是两次折现法吗？
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2021-07-28
17年初应收账款余额2000，坏账准备40，本期赊销300，收回账款800.，应收账款余额百分比法计提坏账准备，计提比例为2%。2017年年末度应计提的坏账准备金额为。
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2022-02-12
实务真题模拟第二套，最后一个不定项最后一小题，应收账款的期末余额，为什么要减去坏账准备的余额呢？不是应该应收账款账面价值＝余额－坏账吗？
老师，能不能看清问题？我问了两个问题，干嘛每个老师都只给我回答第二个问题？第一个问题，答案解析为什么要用期末余额减去坏账准备，提了几次问题都没老师回答我，只告诉我账面价值＝余额－坏账，这个我还知道，第一个问题你们是不会吗？
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2021-04-20
2020年3月31日，甲公司采用出包方式对某固定资产进行改良，该固定资产账面原价为3600万元，预计使用年限为5年，已使用3年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。甲公司支付出包工程款96万元。2020年8月31日工程达到预定可使用状态并投入使用，预计尚可使用4年，预计净残值为零，采用双倍余额递减法计提折旧。2020年度该固定资产应计提的折旧额为()万元。老师怎么算
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2022-01-28
一个合作社承包一个农业公司的土地整改工程，合作社和农业公司是同一个法人，请问可以吗？合理吗？都需要缴纳那些税？有什么减免政策吗？
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2022-05-16
小规模农林牧渔减免企业开具了3%的普票这个是税法认可的吗？
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2020-05-27
全一快递和顺风快递发生的快递费是记入管理费用――快递费还是销售费用――快递费呢
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2019-07-02
某企业2018年首次采用应收款项余额百分比法计提坏账准备,坏账准备提取比例为5‰,年末计提坏账准备的应收款项余额为500 000元。2019年应收甲公司货款2000元确实无法收回,经确认为坏账,2019年末应收款项余额为400 000元,2020年收回已转销为坏账的甲公司的货款1 300元,年末应收款项余额为600 000元。
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2023-03-23
A公司2016年首次采用应收款项余额百分比法计提坏账准备，坏账准备提取比例为5％。年末应收账款余额为500000元。2017年应收B公司货款20000元确实无法收回，确认为坏账。2017年应收账款余额400000元。2018年收回已转销为坏账的B公司的货款5000元，2018年年末应收账款余额为600000元。要求:编制有关坏账准备的会计分录。
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2019-04-27
增值税减免税额，计营业处收入，还是列其他收益？
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2019-09-16
2015年12月26日，AB公司购入一台价值80 000元不需要安装的设备。该设备预计使用期限为4年，财务会计采用直线法计提折旧（不考虑残值），税务会计采用双倍余额递减法计提折旧（不考虑残值）。假定AB公司每年的利润总额均为100 000元，无其他纳税调整项目，设每年所得税税率为25％，要求：进行2016年—2019年的会计处理，以元为单位，列出计算过程和会计分录。
学堂用户w3f4fr
于 2020-06-30 19:03 发布
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2020-07-08
甲公司为高新技术开发企业，适用的所得税税率为15％，甲公司2018年12月1日购入设备一台，原值200万元，净残值为零。税法规定采用年限平均法计提折旧，折旧年限为5年：会计规定采用双倍余额递减法，折旧年限为5年。假设税前会计利润各年均为1000万元。2020年12月31日甲公司预计2021年以后所得税税率将变更为25％。
计算2020年12月31日应确认的所得税费用，并编制相应会计分录。
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2021-11-25
某企业2018年首次采用应收款项余额百分比法计提坏账准备,坏账准备提取比例为5‰,年末计提坏账准备的应收款项余额为500 000元。2019年应收甲公司货款2000元确实无法收回,经确认为坏账,2019年末应收款项余额为400 000元,2020年收回已转销为坏账的甲公司的货款1 300元,年末应收款项余额为600 000元。
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2022-03-19
国际快递公司选择什么折旧方法实际上我们账面上都没有折旧
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2018-04-16
资产负债表的年初余额怎么不一致啊
老师，每个月的科目余额表的期初余额，比如2020年5月份的科目余额表的期初余额是4月末的余生，还是2019年末的余额
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2020-06-10
请问图片会计分录做对吗？我还需要怎么做下去？销项有622.07进项有337.93需要交284.14的增值税，但是由于有480的税控盘全额抵减税额，但是480又抵不完，我应该如何做接下去的分录。另外，抵扣不完，在减免税款的余额需要做结转分录吗？另外本期不需要缴纳增值税，应交税费-未交增值税余额有284.14的余额，需要如何跟减免税款分录如何做抵消？分录应该如何做？谢谢老师
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2019-04-16
银行余额调节表，最终调节余额是相等的，下个月的期末余额是填哪个数字，是填调节表的余额还是对账单的余额？
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2019-10-22
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