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老师， 那么未来 递延所得税这种暂时差异不存在时，比如 坏账的可抵扣差异。它是如何减少未来的经济流出的呢 未来那时的分录又如何做呢
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2018-12-31
50万的产品保修费产生的预计负债发生后，本期账面价值应该为0，计税=账面-未来可抵扣（本期抵扣完了未来也是0），应该没有暂时性差异了啊。而本年确认的10万保修费的预计负债，本年调增不能抵扣，未来可以抵扣，所以计税=10-10=0，产生应纳税所得性差异啊。我的结论和本教案中不一致，请问哪里理解错了，谢谢
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2019-08-16
销售量差异和销售数量差异不是一个吧。。。。，不是静态预算差异分弹性预算差异和销售量差异，销售量差异再分销售组合差异和销售数量差异，销售数量差异再分份额和规模吗
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2019-10-21
根据资产负债表的账面价值和计税基础计算出来的暂时性差异有什么用，每年都要计算吗，为什么不在费用实际发生的时候去算
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2023-03-26
根据资产负债表的账面价值和计税基础计算出来的暂时性差异有什么用，每年都要计算吗，为什么不在费用实际发生的时候去算
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2022-01-03
1.a公司委托B公司做业务，对于a公司取得的收入应该按照a公司还是b公司的税率交增值税？2.计算应交税费所得税时，会计利润后面什么情况下直接减暂时性差异，什么情况下又加呢
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2017-07-20
所得税暂时性差异，不管是递延所得税资产，还是递延所得税负债，所得税费用金额还是应交税费-所得税金额 是不变的 借：所得税费用 递延所得税资产 贷：应交税费--应交所得税 递延所得税负债
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2018-12-07
2019年度，长城公司计提工资薪酬700万元，实际发放660万元，其余部分拟于2020年7月发放当年发生职工教育经费20.5万元，税法规定，企业实际发放的工资可在税前扣除，教育经费不超过工资总额2.5%的部分，准予扣除超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
产生的可抵扣暂时性差异为（44）万元
可抵扣暂时性差异＝（700－660）＋（20.5－660×2.5%）＝44（万元）
我的问题是为什么这里的差异是44万，工资总额2.5%，不应该是20.5-700*2.5%，怎么会是660*2.5%
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2021-11-11
12. 下列各项资产、负债中，不形成暂时性差异的是（ ）。
A.企业为其子公司进行债务担保而确认的预计负债
B.期末计提坏账准备
C.期末按公允价值调整交易性金融资产的账面价值
D.其他债权投资公允价值变动
其他债权投资公允价值变动没有出售为啥也会形成暂时性差异呢？
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2021-01-30
内部研发无形资产，费用化部分500万，本年利润1000万，则应纳税所得额是1000-500乘以75%，如果有资本化部分100万，则可抵扣暂时性差异是75万，但是看学习资料计算方法还是应纳税所得额等于1000-500*75%，资本化部分不影响应纳税所得额怎么回事
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2020-04-23
老师，新大新公司2005年1月1日递延税款账面累计贷方余额330元，本年度发生可抵减时间性差异的所得税影响金额为132元，应纳税时间性差异的所得税影响额为66元，则该公司2005年12月31日递延所得税账面累计贷方余额为啥是396元？
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2019-10-08
无形资产加计扣除，资产的话税法·和会计在折旧上怎么是暂时差异呢
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2018-10-30
所得税这一章，永久性差异和无差异都是账面价值=计税基础，如何区分呢
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2020-05-18
老师，12月的暂估，发票在汇算清缴前到位，如果暂估和实际差异不大，是否可以把差异留在次年？
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2021-12-10
请问这里应纳税所得额为什么减应纳税差异，不是加吗
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2024-02-17
为什么有的题目算递延所得税资产期末余额需要加上期初数？不是直接用可抵扣暂时性差异乘税率就可以得到期末余额吗？
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2022-03-25
甲公司2014年12月底购入一台机器设备，成本525000元，会计与税法均预计使用6年，预计净残值为0。会计直线法计提折旧，税法年数总和法计提折旧。该公司未对固定资产计提减值准备。税率25%。要求：按照资产负债表债务法填入下表并做各年会计处理。
2015年 2016年 2017年 2018年 2019年 2020年
实际成本
累计会计折旧
期末账面价值
累计计税折旧
期末计税基础
期末应纳税暂时性差异
当期应纳税暂时性差异
当期递延所得税负债
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2020-05-12
资料:甲公司 2018.12.10取得某项固定资产，原价400万元，
使用年限5年，0残值，会计采用双倍余额递减法计提折旧。税法规定类似固定资产采用年限平均法计提折旧。假设2019~2023甲公司适用所得税税率25%。无其他纳税调整事项和暂时性差异。要求:
(1)计算上述固定资产2019~2023的账面价值、计税基础、暂时性差异。(2)计算甲公司2019~2023的应纳税所得额和应交所得税额。
(3)计算甲公司2019~2023的递延所得税费用额，并编制相关会计分录。
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2021-12-21
老师好，请问其他权益工具投资产生了暂时性差异形成的电源所得税负债，还有电源所得税资产是要计入其他综合收益科目吗
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2022-04-01
职工福利费和业务招待费被调增了应纳税所得额，这个都属于永久性差异吗，怎么调账
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2019-05-24
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