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老师:一般纳税人收到小规模3%专票时，进项按3%抵扣吗？未交增值税进项转出理解了，销项转出不理解，后期帐务怎样处理？借:应交税费_未交增值税，贷:银行存款，缴纳了当期增值税。前面未交增值税转出科目怎样清零
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2022-12-10
老师您好，结转12月未交增值税：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个分录是什么意思呢
2/1230
2021-06-30
借；应交税费一转出未交增值税，表示是要抵扣的进项还是要缴纳的销项呢？
2/435
2019-01-04
这是3月的应交税费期末余额，那应该看哪个是还未缴纳的应交增值税啊？
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2017-04-21
借：应交税费——应交增值税——未交增值税 这个未交增值税是二级明细吧
1/537
2017-08-16
去年交增值税时做错了一笔分录：借：应交税费-应交增值税-销项税 198.11贷：银行存款 198.11今年调整为：借: 应交税费—应交增值税-未交增值税 198.11贷：应交税费—应交增值税-销项税 198.11借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 198.11贷：应交税费—应交增值税-未交增值税 198.11调整后的余额见图片，贷：应交税费—应交增值税-销项税 198.11借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 198.11
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2017-03-22
老师每个月的进项税额和销项税额都要转出这两笔分录吗？借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值（转出未交增值税） 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税这几笔分录一定要做吗？
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2021-07-02
老师，请问下结转增值税，是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 吗？不是借：进项税额 贷：销项税额 差额是应交税费-未交增值税吗？
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2022-04-06
相反分录是这样的吗?借：应交税费—未交增值税贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
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2019-02-28
一般纳税人，月底时，认证税时：借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷： 应交税费-待抵扣进项税额，不应该是：应交税费-应交增值税-待认证税结转时：借： 应交税费-应交增值税-销项税额，贷： 应交税费-应交增值税-进项税额，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出【有，就记，没有不记】，应交税费-待抵扣进项税额【借或贷】在计提时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，支付时没直接用银行存款支付，而是前期多缴税的税来抵扣呢，贷方是什么呢?
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2023-10-23
期末销项大于进项，结转增值税师，应该是借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 还是借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-未交增值税 ，老师我应该用第一种还是第二种？
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2017-01-05
老师，假设销售收入100000元，销项税9000元，成本80000元，进项税8000元。下面的分录对吗？
1.收入：借：银行存款10900
贷：主营业务收入100000
应交税费-应交增值税-销项税9000
2.成本：借：主营业务成本：80000
应交税费-应交增值税-进项税8000
贷：银行存款：88000
3.结转进项税：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税8000
贷：应交税费-应交增值税-进项税8000
4.结转销项税：借：应交税费-应交增值税-进项税9000
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税9000
5.未交税转出：贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税1000（9000-8000）
贷：应交税费-未交增值税1000
6.缴税： 借：应交税费-未交增值税1000
贷：银行存款1000
2/1425
2020-04-03
结转本月增值税是在本月的账里写。借：应交税费 -应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 吗？
1/501
2021-06-12
转出未交增值税比实际缴纳的增值税多了0.01元，要怎么冲账呢
1/2406
2017-11-17
这月购进一台车进项13178.63，又卖出去，销售销项13716.24，月末结转……
3.进项税额转出:借:应交税费-进项税额转出537.61 贷:应交税费-转出未交增值税537.61
4.结转未交:借:应交税费-转出未交增值税537.61 贷:应交税费-未交增值税537.61
5.下月缴纳增值税:借:应交税费537.61贷:银行存款537.61
老师。我要问的是第三步，我写的金额对不，不是进项税额转出吗
1/652
2017-12-09
小规模季度超过30万，借 应交税费 应交增值税 贷 银行 未超过30万 借 应交税费 应交增值税 减免税款 贷 营业外收入 ，是这么处理吗 这个30万指的是不含税金额吗 小规模缴纳增值税 是不是也要缴纳附加税的，处理和一般纳税人一样，先计提 税金及附加 ，下月再缴纳的，还有小规模增值税缴纳多少的情况下，需要缴纳教育费的
1/1828
2019-04-12
小规模企业做收入的时候可以把应交税费-应缴增值税做成应交税费-未交增值税的吗
1/855
2017-08-30
老师您好，企业一般纳税人，在月末不通过已交税金科目，把进项100，销项200，都转入应交税金-转出未交增值税，余额为贷方
同时再做一笔借-应交税金-转出未交增值税100，贷应交税金-未交增值税100。
缴纳时借应交税金-未交增值税100贷-银行100这样对吗？
1/701
2021-12-09
我这个月实际缴纳增值税2739.37（因为6月份有一张冲红发票）但我账上结转增值税后应缴纳的是2982.69，请问怎么把转出未交增值税改成2739.37？求分录！急急！
1/690
2019-07-10
缴纳税费去哪里，销项税额小于进项税的时候，时候不用未交增值税是吗？
1/513
2022-06-20
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