本月计提增值税时：我这样做可以吗？借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

玲珑 追问

2018-10-20 21:06

这个月申报下个月扣款。这个月增值税怎么做？

玲珑 追问

2018-10-20 21:08

老师你刚说的金税盘服务费如果这个月不抵走管理费用。那这个有损益了，如果以后抵的话是不是还冲红管理费呢？

彩丽老师 解答

2018-10-20 21:11

第一问回复：做缴纳增值税分录  借：应缴税费-应交增值税-未交增值税   贷：银行存款
第二问回复：是的，等当期有应交增值税时红冲管理费用

玲珑 追问

2018-10-20 21:17

那就是说增值税当月不缴纳时也不做分录，下个月扣款缴纳时再做分录是吗？我觉得确认时应该做一个分录，缴纳时直接再做一个不行吗？

彩丽老师 解答

2018-10-20 21:19

在销售确认收入时就要做增值税，借：应收账款  贷：主营业务收入  应缴税费-增值税
缴纳增值税时  借：应缴税费-增值税   贷：银行存款
这样一借一贷增值税就平了

玲珑 追问

2018-10-20 21:27

老师还有一点要问你，这个金税盘费用如果项目是简易计税不存在抵扣那这个减免税可以减免吗？

彩丽老师 解答

2018-10-20 21:30

如果这个月不抵扣，可以等以后有应交增值税时抵扣