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请问老师（3）的增值税税额为多少？（4）中价税合计包括增值税吗？以及本题的本期发生额试算平衡表。谢谢
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2019-12-21
是高新企业，增值税是即征即退，营业外收入额为增值税退税额，这个营业外收入需要交企业所得税吗
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2019-03-22
老师怎么计算公司的产值，我们是食品加工企业，我在网上搜索公式：产值=当月主营业务收入+库存商品期末余额—库存商品起初余额疑问我要算一整年的产值，主营业务收入是不是就要以一整年的主营业务收入数据，第二库存商品期末余额和起初余额的数据是不含税还是含税，
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2019-09-18
甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2019年12月1日，甲公司“应收账款——乙公司”明细科目借方余额60万元，“应收账款--丙公司”明细科目贷款余额40万元元“坏账准备”科目贷方余额为3万元。甲公司未设置“预收账款”科目。2019年12月，甲公司发生的相关经济业务如下： （1）5日，向乙公司销售L产品2000件，开具增值税专用发票注明的价款为20万元，增值税税额2.6万元，产品已发出，符合收入确认条件；销售合同规定的现金折扣条件为2/10,1/20,N/30，计算现金折扣不考虑增值税，款项尚未收到。 (2)15日，向丙公司销售一批M产品，开具增值税专用发票注明的价款60万元，增值税税额7.8万元，符合收入确认条件。上月已预收丙公司货款40万元，其余款项尚未收到。 (3)25日,收回上年度已作为坏账转销的丁公司应收账款4万元,款项存入银行。(4)31日,经信用减值测试本月应冲减坏账准备的金额为3.6万元。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。甲公司19年12月31日资产负债表中预收款项和应收款项的期末余额是多少？
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2020-06-19
进项税额留抵退税的会计分录
借：银行存款
贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
如果贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）可以吗？
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2019-11-24
老师，您好！像这种借：应交税费-应交增值税（销項税额）25860 贷：应交税费-应交增值税（进項税额）29880 这样要怎么结转？
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2020-06-04
请问我们需要交免抵税额的附税，因为现在增值税表和附税表合并了，免抵税额现在在增值税哪个表里填写？
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2022-05-09
资产负债表固定资产期末余额和折旧表中净值余额不一致该怎么调整呢
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2019-01-17
老师 我们是出售鲜猪肉的，零售环节也是免增值税的 ，开具普票。这个我知道 现在客户想要专票 我们就按照专票开票金额缴纳增值税 ？
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2024-05-24
跨区域预缴增值税是2个点吗？以合同金额交还是开票金额交？
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2020-12-07
异地预缴增值税，是按照每次开票金额预缴还是按合同金额
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2020-09-18
老师，国内旅客运输，员工的能计算抵扣，那报销分录要计算进项税额从费用中剔除出来吗？比如交通费100是不是借：管理费用97.08借：应交税费-应交增值税进项税额2.92贷:现金。还是直接100.只是申报表计算填列税额?正确的如何写分录?谢谢
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2021-03-03
老师你好，麻烦问一下三月有留底税一万，四月缴税五千，但是在三月会计做账时没有留底科目挂多认证的进项税，请问，她的多认证进项税是不是就在应交税费 应交增值税进项税额中挂呢，我该怎么做分录呢？麻烦老师说的详细一点
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2020-06-02
老师，应交增值税待抵税金科目，是用来核算未进行认证抵扣的进项税额吗，比如我购进月末有未认证抵扣的进项税额，我是不是要这么做，借应交税费待抵税金，贷方应交税费应交增值税进项税额
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2019-12-28
老师，如果一张发票费用归属在本月，但进项税不想在本月抵扣。可以本月做费用，进项税做在应交税费-待抵扣进项税额这个科目吗？
下个月抵扣了这张票后，待抵扣进项税额就结转到应交税费-应交增值税进项税额里。
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2023-01-04
甲企业购入A材料用于生产B产品，成本100万元，售价120万元；生产出B产品成本200万元，售价300万元，用于集体福利时全部给管理部门职工，该企业增值税税率为13%。假设除了A材料的已经抵扣的增值税进项税额外，B产品没有其他的增值税进项税额，不考虑其他因素。
编制以下各种情况的涉及的所有会计分录：
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2022-03-08
已知我单位不含税销售额为483894.元，增值税税负率为1%,我这个月含税进项需要认证多少？
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2021-09-30
1、甲公司5月份进行现金清查，发现现金长余30元，原因待查。经过调查，认为现金长余属于无法查明原因的现金溢余，经批准核销。
2、甲公司本月销项税额为450 000元，进项税额为320 000元，计算本月应交增值税数额并上交。
3、甲公司采用备抵法核算坏账损失。201 6年年末应收账款余额为2 000000元，提取坏账准备的比例为5%; 2017年6月发生了坏账损失8000元; 2017年年末应收账款余额为1200 000元，计算计提本年坏账准备。
4、甲公司向外地大华公司发出甲产品480件，每件售价1000元，增值税税率13%，另开出支票代垫运费1000元，采用托收凭证结算方式。银行办妥收款手续。
5、本月生产产品领料40000元，车间领料8 000元，厂部领料2 800元，基建工程领料6000元。.
6、甲公司委托银行将40000元款项汇往采购地开立采购专户。
7、甲公司购入一项非专利技术，取得的增值税发票上注明的价款为90000元，税率6%，以银行存款支付;当月投入使用，受益年限为10年，按月摊销，其中的2/3用于A产品的生产，剩余部分为管理部门使用。
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2020-05-03
在商场已经只是一般纳税人分设商品销售部和餐饮部，2021年七月，甲商场销售部去的不含增值税，销售额100万元，其中，适用增值税，适用增值税税率为13%的销售额为八万元，试用增值税税率为9%的商品的销售额为20万元，餐饮部取得不含增值税销售额为25万元，试用江直树利维6%，商场对上述业务分别核算要求计算家商场上述业务的增值税，销售销项税额
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2021-09-25
选择简易征税的进项税额是不是都不能抵扣，也不能挂到应交税费应交增值税进项税额那个科目。进项税额还需要按比例转出嘛
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2021-10-28
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