1、甲公司5月份进行现金清查，发现现金长余30元，原因待查。经过调查，认为现金长余属于无法查明原因的现金溢余，经批准核销。 2、甲公司本月销项税额为450 000元，进项税额为320 000元，计算本月应交增值税数额并上交。 3、甲公司采用备抵法核算坏账损失。201 6年年末应收账款余额为2 000000元，提取坏账准备的比例为5%; 2017年6月发生了坏账损失8000元; 2017年年末应收账款余额为1200 000元，计算计提本年坏账准备。 4、甲公司向外地大华公司发出甲产品480件，每件售价1000元，增值税税率13%，另开出支票代垫运费1000元，采用托收凭证结算方式。银行办妥收款手续。 5、本月生产产品领料40000元，车间领料8 000元，厂部领料2 800元，基建工程领料6000元。. 6、甲公司委托银行将40000元款项汇往采购地开立采购专户。 7、甲公司购入一项非专利技术，取得的增值税发票上注明的价款为90000元，税率6%，以银行存款支付;当月投入使用，受益年限为10年，按月摊销，其中的2/3用于A产品的生产，剩余部分为管理部门使用。

科目余额表一般纳税人月末销项进项有余额吗。1.销项税额大于进项，借：应交税费-增值税-销项税额 贷：应交税费-增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-未交增值税（转出未交增值税）计提增值税：应交税费-增值税-未交增值税（转出未交增值税） 贷：应交增值税-未交增值税当上交增值税时 借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款当进项大于销项时候： 则：借：增值税-销项税额 借：应交增值税-留底税额 贷：应交增值税-进项税额 对吗。

答： 您好，对的，您上面写的完全正确

月末，我要转出本月未交增值税，分录可以这样做吗？销项大于进项借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税--进项税额贷：应交税费-未交增值税进项大于销项借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税--进项税额

答： 你好！操作可以这样，但是本身没有这样要求。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

销项记入应交增值税销项税额，进项记入应交增值税进项税额，缴纳下月增值税用未交增值税，那么增值税销项税额的贷方跟那个科目消平？

答： 你销项税额也需要结转到转出未交增值税下面去