老师，国内旅客运输，员工的能计算抵扣，那报销分录要计算进项税额从费用中剔除出来吗？比如交通费100是不是借：管理费用97.08借：应交税费-应交增值税进项税额2.92贷:现金。还是直接100.只是申报表计算填列税额?正确的如何写分录?谢谢

那朵菩萨l-~i莲 追问

2021-03-03 13:37

那是要进项税额单独从费用剥离出来写会计分录是吗？

maize老师 解答

2021-03-03 13:44

是的，是的，是的，你写没有问题，

那朵菩萨l-~i莲 追问

2021-03-03 14:10

老师申报表第9行不动产抵扣，怎么理解和填写，我们现在在建厂房，施工单位有开厂房工程专票，是不是进项税额填写在这里

maize老师 解答

2021-03-03 14:21

是的，是的，是的，
10.第9栏“（三）本期用于购建不动产的扣税凭证”：反映按规定本期用于购建不动产的扣税凭证上注明的金额和税额。
购建不动产是指纳税人2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程。取得不动产，包括以直接购买、接受捐赠、接受投资入股、自建以及抵债等各种形式取得不动产，不包括房地产开发企业自行开发的房地产项目。
本栏次包括第1栏中本期用于购建不动产的增值税专用发票和第4栏中本期用于购建不动产的其他扣税凭证。

那朵菩萨l-~i莲 追问

2021-03-03 14:31

那意思是说，第一栏里的不动产也要剥离出来到第九栏还是说含在第一栏里

maize老师 解答

2021-03-03 14:45

第九栏还是含在第一栏里   这个是包括第一栏，这个