老师，应交增值税待抵税金科目，是用来核算未进行认证抵扣的进项税额吗，比如我购进月末有未认证抵扣的进项税额，我是不是要这么做，借应交税费待抵税金，贷方应交税费应交增值税进项税额

豆豆 追问

2019-12-28 17:41

那老师，我到月底才知道本月要认证多少进项，剩余不认证的进项怎么结转

豆豆 追问

2019-12-28 17:42

还有就是待抵扣进项，和待认证进项有什么区别

李老师A 解答

2019-12-28 17:49

您好，这要看你们单位哪些需要抵扣，抵扣就放应交税费/增值税/进项税额
不抵扣，就放应交税费/待认证进项税额

豆豆 追问

2019-12-28 17:52

那老师待抵税金科目，给待认证在核算上有什么不同吗

豆豆 追问

2019-12-28 17:54

还有就是我只有到月底才能知道要用多少进项，我可以最后把多余的进项一笔转到待抵税金吗

李老师A 解答

2019-12-28 17:54

待抵扣进项税额与待认证进项税额的区别
答:待抵扣进项税额是经认证以后等待以后再抵扣的税额.待认证进项税额是取提进项税凭证以后,当月没有认证,等以后抵扣税额时再认证抵扣的税额.
"待抵扣进项税额"明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额.包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额.
"待认证进项税额"明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额.包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额.

豆豆 追问

2019-12-28 17:56

谢谢老师

李老师A 解答

2019-12-28 18:06

不用谢，麻烦给个好评，谢谢