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第一个是 增值税申报表主表 8.9.10栏要填免税销售额 第二个是填表说明 假如销售 价税合计109 申报时 免税收入就要填109 但按你们的分录 就是把109拆分了 100计入 主营业务收入 免的9元 计入了营业外收入 这样 利润表 中主营业务收入 就与增值税报表中的免税收入不相符了
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2019-06-17
公司设备办理融资租赁，取得融资租赁款1000万，后期每月支付租金金额60万，至2025年还清。想问下，取得的融资租赁款可以做长期借款么？支付的租金，是不是可以看做是长期贷款的等额本息还款？但是怎么拆分这里的利息是多少是不是还需要合同体现？利息部分还是需要提供发票来的是么？
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2023-04-08
借：库存商品 36
预计负债 40
主营业务收入 8
贷：应收退货成本 36
银行存款 48
借：应收退货成本 6
贷：主营业务成本 （20×0.3）6
老师这个是退货标准答案吗？
如果我拆分成下面分录可以吗
借：预计负债 40
主营业务收入 8
贷: 银行存款 48
借：库存商品 36
贷：应收退货成本3 0
主营业务成本 6
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2023-09-01
内账，有三家公司，做销售的，当我确定一笔收入后，这笔收入三家公司都有份，比如成交一张单1万元，A公司占75%，B公司占15%，C公司占10%，但是开收据给别人只开一张1万的，我3家公司都要各自入账，还要做一套3家公司的总帐，共4套，只有一张收据1万，拆分后怎么入各自公司的账
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2018-07-04
3.2018年7月1日，公司决定对现有生产设备进行改扩建，以提高该生产设备的生产力能力。该设备于当日停止使用，开始进行改扩建。在扩建过程中，共发生扩建支出4000万元，均通过银行支付扩建款项，厂房拆除部分的残料作价900万元。计算2017年度该设备计提的折旧额，并编制相应的会计分录。
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2022-11-21
老师，您好！我司从境外进口图书，一套图书内含书籍，光盘视频，游戏U盘和账号。向海关进关时，进口增值税是10%。由第三方报关并开票给我们，税票为10%。 我们销售的时候，会拆开卖，税率有些是10%，有些是6%。 结果每套书的销项税都比进项税低，不用交增值税。 这种情况下，会不会有税务风险？
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2018-08-24
我们公司现在是卖空调的，通过网上售卖，我们属于一般纳税人。然后呢，卖了空调之后不是会有安装费吗？安装费的话，这一部分安装费金额也不少，起码占到销售额的20%。然后我可以把他这个安装包给别人吗？然后，收入的话，就算是别人的收入。比如说，我跟另外一家小规模签协议，就是把这个安装外包给他。然后，客户客户付的那个安装费给我们的话，我们就请小规模公，就让小规模公司去去收这个款。然后就小规模，就是客户就开票给小规模，这样可以吗？ 一般纳税人的话，他要去申报这个无票收入，那他的进项票确实相差太大了。我就想如果说就是就是跟小规模签个协议。用小规模去拆分出来行不行？
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2024-11-23
某工业公司系国有控股企业,2019年度有关情况 如下所述。 1主营业务收入8800万元,其中委托A公司代销 商品收入500万元;主营业务成本5100万元。 2其他业务收入400万元,其他业务成本320万元 3税金及附加148万元。 4管理费用1450万元,其中:业务招待费50万元 ,研究开发费用800万元。 5销售费用255万元,其中:广告费和业务宣传费 120万元,支付A公司代销手续费35万元。 6财务费用账户借方余额16万元。该账户贷方记载 :存款利息收入5万元;借方记载:手续费支出1 万元,借款利息支出20万元。企业借款情况是: 本年初向银行借款100万元,年利率为6%;年初 向其他企业拆借资金140万元,年利率为10%;两 项借款均用于生产经营,年底尚未归还。 7营业外收入250万元,系按权益法核算长期股权 投资,对初始投资成本调整确认收益250万元。 8资产处置收益1000万元,系将专利技术所有权 转让给B公司而实现的利得。
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2022-05-04
某工业公司系国有控股企业,2019年度有关情况
如下所述。
1主营业务收入8800万元,其中委托A公司代销
商品收入500万元;主营业务成本5100万元。
2其他业务收入400万元,其他业务成本320万元
3税金及附加148万元。
4管理费用1450万元,其中:业务招待费50万元
,研究开发费用800万元。
5销售费用255万元,其中:广告费和业务宣传费
120万元,支付A公司代销手续费35万元。
6财务费用账户借方余额16万元。该账户贷方记载
:存款利息收入5万元;借方记载:手续费支出1
万元,借款利息支出20万元。企业借款情况是:
本年初向银行借款100万元,年利率为6%;年初
向其他企业拆借资金140万元,年利率为10%;两
项借款均用于生产经营,年底尚未归还。
7营业外收入250万元,系按权益法核算长期股权
投资,对初始投资成本调整确认收益250万元。
8资产处置收益1000万元,系将专利技术所有权
转让给B公司而实现的利得。
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2021-12-08
我们公司现在是卖空调的，通过网上售卖，我们属于一般纳税人。然后呢，卖了空调之后不是会有安装费吗？安装费的话，这一部分安装费金额也不少，起码占到销售额的20%。然后我可以把他这个安装包给别人吗？然后，收入的话，就算是别人的收入。比如说，我跟另外一家小规模签协议，就是把这个安装外包给他。然后，客户客户付的那个安装费给我们的话，我们就请小规模公，就让小规模公司去去收这个款。然后就小规模，就是客户就开票给小规模，这样可以吗？ 一般纳税人的话，他要去申报这个无票收入，那他的进项票确实相差太大了。我就想如果说就是就是跟小规模签个协议。用小规模去拆分出来行不行？
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2024-11-23
王先生于2020年初投资500万元成立- -家私营有限责任公司。2021年对前一年度企业所得税进行汇算清缴，具体情况如下:全年取得销售收入620万元;税金及附加(城市维护建设税和教育费附加)为34.1万元;由于拖欠缴税缴纳滞纳金3万元;成本300万元;公司共有职工50人，支付给职工合理的工资总额为160万元;实际发生职工福利费30万元，实际发生教育经费6万元,实际 拨缴工会经费3.2万元;支付业务招待费16万元; 向其他企业拆借资金200万元，使用1年支付借款利息40万元，同期银行贷款利率为7.47%。当年实现会计利润30.7万元，请计算
(1)滞纳金纳税调整额
(2)职工工资纳税调整额
(3)职工福利费纳税调整额
(4)职工教育经费纳税调整额
(5)工会经费纳税调整额.
(6)业务招待费纳税调整额
(7)利息支出纳税调整额
(8)应纳税所得额
(9)该公司2020年应缴纳的企业所得税额。
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2022-05-21
某一家公司进行固定资产的更新改造，这项固定资产他的原值120万，固定资产的累计折旧是50万，在更新改造的过程中，拆掉了一部分的固定资产，他的原值是40万，在固定资产的更新改造过程中增加了更新改造过程中的金额人民币50万，更新改造后的入账价值如何计算
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2020-04-14
您好，请教下，第一：两个企业只是有同一个股东，两个企业之间借款可以无息借款吗。属于临时拆借又归还的了，怎么做才能符合要求。第二；个人股东可以无偿借款给企业吗，有利息的话可以低于银行利息吗。公司可以无偿借款给全资投资的子公司吗？以上情况印花税都要正常缴纳吗
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2023-06-29
老师你好，行政事业单位两个项目的钱，用来支付同一笔款，账户就一个，一笔直接支出了我需要在两个项目账中把该笔钱拆开支出，原始凭证就一份我在其中一个项目中用复印件作为原始凭证，这样导致我记账凭证金额和银行转账单金额不一致这样可以吗，如果不可以该如何做账
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2019-07-09
第一是部分商品吧销售的时候开不出票据的，这些产品直接都是现金交易，每个月大概10万，无票收入就开一万两万可以吗？还有是废品回收额行业，不少都是零散收上来的，没有发票，有些产品例如马达什么的都是拆开卖的，卖的时候开票都写成铜铝什么的了，这一类可以吗
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2017-04-09
内账，有三家公司，做销售的，当我确定一笔收入后，这笔收入三家公司都有份，比如成交一张单1万元，A公司占75%，B公司占15%，C公司占10%，但是开收据给别人只开一张1万的，我3家公司都要各自入账，还要做一套3家公司的总帐，共4套，只有一张收据1万，拆分后怎么入各自公司的账
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2018-07-04
老师，中级的一道题：甲公司某项固定资产已完成改造，累计发生改造支出成本为800万元，拆除部分的原价400万元，改造前，该项固定资产的原价为1600万元，已提折旧500万元，未计提减值，不考虑其他因素，甲公司该项资产改造后的入账价值是多少“老师，清告诉我一下计算步骤，帮忙分析一下。谢谢
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2018-06-28
行政事业单位两个项目的钱，用来支付同一笔款，账户就一个，一笔直接支出了我需要在两个项目账中把该笔钱拆开支出，原始凭证就一份我在其中一个项目中用复印件作为原始凭证，这样导致我记账凭证金额和银行转账单金额不一致这样可以吗，如果不可以该如何做账
2/2026
2019-07-10
问一下A门店要关店，固定资产搬回公司仓库，到时候一部分的固定资产会给新开的门店C门店，那么请教一下,2个问题：1.A固定资产需要是不是做一下迁移，折旧继续计提，借：固定资产-电脑 （总仓库），贷：固定资产-电脑（A)？还是不用再继续计提折旧，等需要用的时候再计提折旧 2. 做固定资产清理，谢谢
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2017-08-01
现在遇到一个这样的事情就是说公司租赁了一个办公场所，当时租赁合同是跟集团总裁签的，也不是跟营业执照上面的法人签的，但是现在我们法人另外有一家公司要地址变更，变更到这个营业场所来，问题就是现在那个合同的话与这个要迁入进来的公司没有任何关联，这个要怎么办啊?
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2018-09-12
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