第一个是 增值税申报表主表 8.9.10栏要填免税销售额 第二个是填表说明 假如销售 价税合计109 申报时 免税收入就要填109 但按你们的分录 就是把109拆分了 100计入 主营业务收入 免的9元 计入了营业外收入 这样 利润表 中主营业务收入 就与增值税报表中的免税收入不相符了

会计学堂 追问

2019-06-17 15:04

税务局明确告知   这种情况  增值税报表填109

郭老师 解答

2019-06-17 15:05

你问你税务局按含税的报增值税，那么交增值税怎么办，销售额就是不含税的，
你税务局的说法错误的，

郭老师 解答

2019-06-17 15:05

除了免税的，其他的都是不含税收入