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老师，公司办理了注册地址变更迁出，现在档案已经在迁入机关，现在有一些表格要填，是只需要填备案申请书、变更项、指定代表/委托代理人、申请承诺书吗？这些都是必填项！那附表2董事、监事、经理信息
(担任法定代表人的董事长、执行董事、经理不重复填写)、附表3股东（发起人）、外国投资者出资情况、住所（经营场所）使用承诺书 这些需要填吗？
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2021-04-07
老师您好，我们是报废汽车拆解劳务加工单位，开票是劳务费，我们单位有100多名工人老板不愿意缴纳社保，如果签订非全日制合同的话，不缴纳社保可以吗？这些员工是按工资薪金缴纳个税对吗？这种方法对单位的弊端是什么
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2024-11-28
老师好，我公司（小规模公司，）以前年度用现金交的电费，现在那块电表不需要了，电力局把电表拆走，把电费退到我公司公户了。我这样做分录可以吗？？借：银行存款贷：以前年度损益调整。月末借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润？？？汇算清缴时应该怎么办？？？
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2020-01-11
咨询一下，企业间拆借款付的利息，能开发票吗？我知道企业之间拆借资金属于贷款服务，取得的利息收入一般不开具增值税专用发票，而开具增值税普通发票。我现在纠结的不是开专票和普票之问题，而是企业有没有资格开利息收入的发票权限问题。是否要去税种核定呢？还是要看营业范围中是否有贷款服务这个范围呢？
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2019-04-22
请问老师：我们是一般纳税人生产制造业，我们现在因为企业规划，要拆除一个老的生产车间，该车间有设备，都是些自己加工固定在地面或是平台，因账面净值还在几十万，但拆下后就不能使用了，只能当废品处理，那样就卖不了几个钱，因净值与处理收入差额太大，要做些什么资料去佐证，后期税务对这一块的审查才完整
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2023-04-28
老师，我们生产A产品和B产品，之前销售出去的A产品包装有问题，召回后车间重新拆包，这过程中领用了一些包材，那这部分包材以及耗用的人工和费用的分摊，计入什么科目？因为目前部生产A产品了，只生产B产品。
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2019-05-06
我单位2018年3月开具一张增值税普通发票6万元，对方已经款项付给我们。
由于后面市政府出文，要求对方拆除违建，需要作废我们双方合同。已经将发票退至我们单位，我们还给他6万元费用，请问这一笔如何做账？？？
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2019-07-02
请问老师，因个人业务代开发票，业务是沥青拌合站拆卸和安装，金额约40W。我理解为这是建筑服务-安装服务。税务局说这不是建筑服务类别，属于劳务费，增值税1%，个税会在20%以上。如何签合同避免个税，把个税降至现在的0.5%，谢谢
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2020-07-01
，公司现在处于筹建阶段，临时搭建活动板房用于职工宿舍及办公需要，估计不到一年办公楼及职工宿舍楼就会盖好，到时侯就会拆除它。搭建活动板房的费用记入什么会计科目，如何进行账务处理。请教各位老师，多多指教，谢谢！
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2018-10-29
会计达人 （提问者） ： 后期就是拆掉，K金旧料去换回K金，钻石如果还是很好的就是给厂家去加工，厂家出K金材料，我们出钻石，这样做回我们需要的18K金钻石首饰，如果是不好的钻石了，就没有价值了。一个新的18K钻石首饰从厂家买回来的成本是包括钻石、K金材料以及厂家师傅的人工的，而我们入旧的首饰的时候就是按当时的新货成本先也入了库，到一定数量的时候会统一拆货处理，拆下来的旧料和钻石原料肯定不可能还是入库时的成本，他肯定是比较低的，所以这部分的损失，我能否直接计入资产减失损失科目呢？
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2022-03-29
出售不需用机床一台原值90000元，已提折旧4000元，在出售过程中发生拆卸劳务费500元，用现金支付。双方协议价款88000元，款已存入
这个到了后面
借:固定资产清理1500
贷:营业外收入_非流动资产处置净收益1500
他为什么是1500？
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2023-06-16
您是说外帐的工资表上必须要有基本工资，奖金，交通费这些吗?可是没有啊，现在工资也很低，还必须分出个基本工资，岗位工资来吗?现在根本就没有薪资管理制度，怎么去拆分工资，把它分成基本工资，岗位工资，奖金这些啊
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2017-05-19
老师我们公司等于是租的施工升降机，计划租半年，先给他们交费用45000元，施工升降机负责把装修材料运到楼上，后期施工完了，人家就拉走了，等于计划租六个月，每月租金10000月，安装好和拆走需要15000元，这个该怎么做分录？谢谢老师
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2020-03-21
企业想享受集团企业成员无偿免费拆借资金免增值税的政策，现在在企业信用公示网上查询不是集团企业，之前也没有企业集团证，但是公司是有子公司的，那怎么样能让信用信息公示网显示符合免税政策的集团企业啊
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2019-03-28
管家婆T3工贸版，由于是新开的食品加工企业，处于研发探索阶段，BOM单设定不准确，卖软件的建议我们用组装拆分单，这个怎么用呢？有哪位老师知道，还有那个报溢单 报损单 以及费用分配单 有没有学习的网址啥的 谢谢
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2020-07-16
4. 某技术先进型服务企业2021年度的收入和费用如下：营业收入8 000万元；营业成本2 000万元；税金及附加200万元；销售费用、管理费用、财务费用分别为400万元、450万元、500万元；营业外收入20万元，营业外支出40万元，存货减值损失30万元。
经会计师事务所审计，发现下列问题：（1）管理费用中列支了10万元的投资者生活费用、20万元的业务招待费、60万元的研究开发费。
（2）财务费用中列支向其他企业拆借资金的利息支出20万元、资金拆借额100万元，银行同期同类贷款利率为8%。
（3）营业外支出中，捐赠总额为30万元，其中公益、救济性的捐赠20万元，直接向关联企业的捐赠10万元。
（4）企业当月提取存货减值准备30万元。
（5）营业收入中有一批产品按照成本价销售给了关联企业，成本50万元，成本利润率20%。
要求：计算企业全年应缴纳的企业所得税。
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2023-11-22
某商贸易公司，当年取得货物销售收入3800万元，销
货对应成本2400万元；转让固定资产取得净收入 120
万元，税金及附加23万元，关费用方面，向其他企业
拆借资金200万元，使用一年，支付借款利息30万元
(国家规定银行贷款年利率为10%）；管理费100万元
(其中：支付业务招待费20万元）；销售费用600万元
(其中：广告费500万元）
求：该公司申报当年应纳所得税
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2023-11-23
厂房是我司租的，现在我司对厂区的围墙进行拆除重新设计重新建设，收到发票，开票内容是设计服务*设计费，19200元，入什么科目？是直接入管理费用-设计费？还是入在建工程，还是直接入长期待摊费用？觉得应该不能入在建工程吧，在建工程一般所有权是自己的才可以入吧？如果入长期待摊，摊销期限多长时间？摊销时候入什么科目？
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2021-09-07
某高新技术企业2017年度的收入和费用如下：营业收入8000万元，营业成本2000万元；税金及附加200万元；销售费用、管理费用和财务费用分别为400万元、450万元和500万元；营业外收入20万元，营业外支出40万元，存货减值准备30万元。
经会计师事务所审计，发现下列问题：
（1）管理费用中列支了10万元的投资者生活费用，20万元的业务招待费，60万元的研究开发费。
（2）财务费用中列支了向其他企业拆借的利息支出20万元，资金拆借100万元，银行同期借款利率8%。
（3）营业外支出中，捐款总额30万元，其中公益捐款20万元，直接向关联企业捐款10万元。
（4）企业当月提取存货减值准备30万元。
（5）营业收入中有一批产品按照成本价销售给关联企业，成本50万元，成本利润率20%。
要求：计算企业全年应交企业所得税税额。
8/2204
2021-11-25
中嘉创新实业集团旗下北京辉煌房地产有限公司为增值税一般纳税人，2021年销售其2016年1月取得的普通标准住宅楼，适用简易计税方法，该项目总面积2万平方米，支付土地使用权价款8500万元，发生拆迁补偿费1000万元、直接建筑成本6000万元、绿化费用200万元、利息费用520万元（利息费用未超过同期银行贷款利率，但无法提供金融机构证明）、管理费用1100万元、销售费用800万元。房地产开发企业开发房地产时发生的开发费用准予扣除的比例为国家规定的最高比例。
公司营销部门制定出两种方案：
第一种方案是以13800元单位平均售价挂牌；
第二种方案是以12900元单位平均售价挂牌。
要求：
计算两种方案的净利润并进行决策。
说明：
1.该企业适用税率如下：企业所得税税率为25%，附加税包含城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，直接按12%计算。 2.计算结果保留2位小数
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2023-10-18
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