;)
老师，我想问问小企业会计准则汇算清缴补缴的所得税，缴纳时借应交税费-企业所得税贷银行存款。结转借利润分配-未分配利润贷应交税费-企业所得税
1/1466
2019-06-04
项目失败，赔偿对方损失，对方给开了收据，损失可以在企业所得税前扣除吗？
1/1054
2020-04-30
金融公司的增值税，企业所得税的税负率应该怎么计算，金融公司的账务难吗
1/1560
2018-11-07
2017年12月计提了企业所得税 借，所得税费用 贷应交税费（企业所得税）2018年1月缴税时，借，应交税费（企业所得税）贷，银行存款2018年5月在汇算清缴时，申请所得税退税，6月所得税已经退到公司账户，公司采用的是小企业会计准则不涉及“以前年度损益调整”这个科
1/1001
2018-06-13
【补缴企业所得税的会计处理】
不少朋友询问补缴企业所得税的会计处理，现统一答复为：
1、计提税款时
借：以前年度损益调整
贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
2、补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款。
【小企业会计准则取消了以前年度损益调整科目】
实行小企业会计准则的企业，对以前事项的调整适用未来适用法，即无需追溯调整，直接计入当期费用即可
会计分录：
借：所得税费用
贷：应交税费－应交所得税。
老师，这个是不是指年报的时候那个所得税也不能用以前年度损益了吗
1/623
2018-12-02
1丙 企业为居民企业，2018年发生部分经济事项如下:
(1)销售产品收入2000万元， 出租办公楼租金收入120万元;
(2)实发合理工资薪金总额1000万元，发生职工福利费150万元， 工会经费12万
元;
(3)支付法院诉讼费2万元，税收滞纳金3万元，合同违约金6万元，银行逾期利息5万元。
(4)因不可抗力造成一批原材料损失，损失金额共计12万元，取得保险公司赔款6万元、责任人赔款27元，原材料损失已经税务机关核准。
已知:在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工福利费、工会经费分别为不超过工资薪金总额白14%和2%。
要求:假设当年工资薪金全部计入费用，不考虑其他因素，根据上述资料，分别回答下列问题。
(1)计算该企业2018年度企业所得税的应纳税所得额。
(2)计算该企业2018年度应缴纳的企业所得税。
1/3068
2020-06-14
某工业企业2020年4月1日向非金融企业借款300万元用于建造厂房，年利率为8%，借款期限为12个月。该厂房于2018年开始建造，2020年9月30日完工。已知同期银行同类贷款年利率为6%，则该企业在计算2020年企业所得税应纳税所得额时准予直接扣除的利息支出为（）万元。
4/1827
2022-05-09
银行提取贷款损失准备如何进行税前扣除？
1/814
2023-02-27
小企业准则没有以前年度损益调整，企业所得清缴，补缴税款跟退回多缴税款怎么处理
1/520
2023-01-15
2015年企业所得税汇缴清算后需要补交所得税10万，借：以前年度损益10万 贷应交税金--应交所得税10万 借应交税金--应交所得税金10万 贷银行存款10万 另外以前年度损益科目用转利润分配--未分配润吗
1/802
2016-06-12
计提坏账 借资产减值损失 贷坏账准备 核销的时候 借坏账准备 贷 资产减值损失 核销后收回 借银行存款 贷 坏账准备 那我现在坏账准备就挂在账上 有没有必要再做一笔借坏账准备 贷资产减值损失呢
1/1220
2019-02-15
企业所得税计提时：借：所得税 贷：银应交税金-应交所得税
1/689
2018-11-01
小企业准则没有以前年度损益调整，企业所得清缴，补缴税款跟退回多缴税款怎么处理
1/470
2023-01-15
金蝶KIS迷你版，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，现汇算清缴补交企业所得税怎么做
1/1346
2018-05-15
企业未计提过坏账准备，现有老帐款确定无法收回，领导说列坏账准备（非坏账损失），应当如何处理？
1/1017
2021-06-19
某企业按销货百分法计提坏账准备，2003年赊销金额为500000元，根据以往资料和经验，估计坏账损失率为6%， 企业在计提坏账准备前坏账准备有借方余额1000元，该企业2003年应计提的坏账准备是多少？
老师帮我解一下这道题呗 谢谢老师
1/3036
2019-12-08
某企业2011年年末应收账款余额为18万元， 该年年初坏账准备账户贷方余额为600元，该年没有发生坏账损失。2012年发生坏账损失900元，年末应收账款余额为22万元。2013年未发生坏账损失，上年核销的坏账损失又收回500元，年末应收账款余额为25万元。2014年未发生坏账损失，年末应收账款余额为23万元。该企业提取坏账准备的比例为4‰。 要求：根据资料按应收账款余额百分比法计算该企业各年年末应提取的坏账准备并编制有关会计分录。
1/801
2022-12-29
开出工程款发票，去外地预缴税费
预缴时：借方：应交税金-增值税-已交税金、附加税、企业所得税、个人所得税；
贷方：现金
计提时：借方：税金及附加-附加税；
所得税费用-企业所得税；
管理费用-个人所得税；
贷方：应交税费-附加税、企业所得税、个人所得税
这样做哪里不对吗？
1/2355
2020-02-25
执行小企业会计准则已实现的坏账损失如何填报利润表和所得税汇算清缴
2/2019
2023-12-14
执行小企业会计准则已实现的坏账损失如何填报利润表和所得税汇算清缴
2/382
2023-12-14
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
