老师，我想问问小企业会计准则汇算清缴补缴的所得税，缴纳时借应交税费-企业所得税贷银行存款。结转借利润分配-未分配利润贷应交税费-企业所得税

像鱼. 追问

2019-06-04 09:17

第一个分录是2分之一第二个是2分之二吗，就是属于一个凭证号吗

bamboo老师 解答

2019-06-04 09:19

可以在一张凭证上 不用分开

像鱼. 追问

2019-06-04 09:20

还是两个编号，第一个摘要怎么写

bamboo老师 解答

2019-06-04 09:21

属于一个凭证号 摘要可以写汇算清缴补计提企业所得税

像鱼. 追问

2019-06-04 09:25

哦，那这个就是反映在这月期末未分配利润数呗，期初没有影响呗

bamboo老师 解答

2019-06-04 09:27

是的 您理解正确的

像鱼. 追问

2019-06-04 09:28

资产负债表的期初数都不调呗，就是本月期末未分配利润变了呗

bamboo老师 解答

2019-06-04 09:30

是的  资产负债表的期初数都不调，就是本月期末未分配利润变了

像鱼. 追问

2019-06-04 09:36

嗯嗯，谢谢老师！
还有公司有两项经营范围，一个是简易征收，一个是一般计税，像办公费用，员工报销差旅费等，怎么区分属于哪种，可不可以抵扣？

bamboo老师 解答

2019-06-04 09:37

简易征收的 不可以抵扣进项
应该分项目核算 报销的时候就应该说明

像鱼. 追问

2019-06-04 09:50

知道，但是一般计税的是机械租赁业务，像公司买电脑什么的是不是都不能抵扣，能抵扣的是不是只有和机械设备有关的

bamboo老师 解答

2019-06-04 09:50

跟公司生产经营有关的可以抵扣 买电脑 办公用品 水电费等可以抵扣进项

像鱼. 追问

2019-06-04 09:54

我家那项是简易征收不能抵扣啊
只有租赁业务可以抵扣

bamboo老师 解答

2019-06-04 09:55

简易征收是不可以啊  我说的一般计税项目

像鱼. 追问

2019-06-04 10:00

但是，我感觉是不是得和租赁有关的业务才能抵扣
还有出纳通过网银提现存现，可以吗？

bamboo老师 解答

2019-06-04 10:04

您租赁业务不用办公么 办公不用水电么？
出纳通过网银提现存现，可以

像鱼. 追问

2019-06-04 10:06

那这两个业务都能用到办公的啊

bamboo老师 解答

2019-06-04 10:08

那您可以按比例分摊啊  一点都不抵扣的话 不是很亏么

像鱼. 追问

2019-06-04 10:09

转到出纳个人账户和出纳从个人账户存到公司账户，就直接走库存现金和银行存款吗

bamboo老师 解答

2019-06-04 10:10

这个的话 最好通过其他应收款——备用金核算