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老师你好，我想问下1：应收账款可抵扣暂时性差异= 600(万元)是第三问的600是吗？第一问不合符规定是永久性差异
2：递延所得税费用的-150是怎么来的
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2022-05-25
（3）对上述事项进行会计处理后，应调减甲公司原编制的2022年12月31日资产负债表中的“递延所得税资产”项目期末金额（ ）万元。第（4）项中，22年确认了160万的预计负债，又可抵扣暂时性差异160万，23年判决时实际要支付240万，那23年就应该补可抵扣暂时性差异80万吧？怎么不仅不补80万还把160万的可抵扣暂时性差异给转没了呢？
2/11
2024-08-25
D为什么是暂时性差异啊？使用不确定的，账面一直是一样的啊，没法摊销，一直都有差异呀
1/991
2019-07-04
超标的广告业务宣传费为可税前扣除，为什么是可抵扣暂时性差异
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2021-06-01
老师这里学的暂时性差异形成了递延所得税负债和资产，对我们的应交税费～应交所得税有什么用呢？
1/606
2020-06-12
产生可抵扣暂时性差异为什么？借：其他综合收益 贷：递延所得税资产
1/1409
2019-06-04
研发支出形成的无形资产产生暂时性差异，需要确认递延所得税吗
1/4191
2019-10-11
产生可抵扣暂时性差异为什么？借：其他综合收益 贷：递延所得税资产
1/3241
2019-06-04
自行研发的无形资产有暂时性差异但不确认递延所得税，怎么理解?
3/8056
2023-03-11
老师，暂时性差异是用“递延所得税资产”，“递延所得税负债”，表示？日后事项处理时，什么情况下有这个差异，什么情况下直接调了，没有这个差异？辛苦您。
1/1094
2020-02-24
老师，我不明白，AD选项，产生的是可抵扣暂时性差异，分析下
2/403
2022-12-14
违反行政罚款支付的金额，已经支付了，产生暂时性差异吗？
4/2731
2021-05-27
老师这题不太理解
账面价值我理解，但是计税基础=0我就不理解了
我的理解是账面价值400大于计税基础300，相差100为应纳税暂时性差异，递延所得税负债25
这题我有点不理解，按税法规定允许税前扣除300万元，也不该是400-0，就这个扣减0我就不明白了，后面说100我能明白，但允许扣除300不扣减我就不明白了
1/853
2021-08-26
老师，递延所得税，应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债， 应该增加利润表的所得税费用吗，为什么做分录是借 所得税费用 贷 递延所得税负债 ，所得税不是负债吗？ 增加应该是贷方，不太懂，
1/1911
2020-03-16
老师您好产生应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债时，对当期的影响是所得税少交，可是分录为什么是:
借:所得税费用
贷:递延所得税负债
这样不是还增加了当期所得税费用吗，请老师帮忙指点下，我哪里想的不对。
1/818
2021-08-05
老师，您好，请问其他债权投资的公允价值变动，会产生应纳税暂时性差异，借：其他综合收益 贷：递延所得税负债。为啥这个借方是其他综合收益？而不是所得税费用？
1/1373
2022-08-18
允许税前弥补这里的d选项怎么理解为什么不变成暂时性差异呢？
1/891
2020-06-06
这道题最后一年可转回可抵扣暂时性差异200怎么理解呢
1/1124
2019-10-12
要求：
（1）计算甲公司2016年度的应纳税所得额和应交所得税；
（2）计算甲公司2016年末应纳税暂时性差异余额和可抵扣暂时性差异余额；
（3）计算甲公司2016年度应确认的递延所得税资产和递延所得税负债；
（4）计算甲公司2016年度应确认的所得税费用。
（5）编制甲公司2016年度确认所得税费用和递延所得税资产及递延所得税负债的会计分录。
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2020-03-25
某企业适用的所得税税率为25%。2021年1月1日递延所得税资产借方余额5.2万元，递延所得税负债贷方余额3.5万元。2021年按税法规定的应纳税所得额为400万元，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得税用来抵扣可抵扣暂时性差异。2021年12月31日，该企业资产、负债的账面价值和计税基础如下（单位：万元）：
要求：
（1）计算2021年发生的的可抵扣扣性差异，递延所得税资产的期末余额和本期发生额（注明借方或贷方）
（2）计算2021年发生的应纳税暂时性差异，递延所得税负债的期末余额和本期发生额（注明借方或贷方）
（3）计算2021年应交所得税和所得税费用。
（4）写出所得税相关会计分录。 （答案中金额单位用万元表示）
账面价值 计税基础
交易位金融资产 210 180
长期版权投资 690 720
存货 150 480
固定资产
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2022-06-26
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