老师你好，我想问下1：应收账款可抵扣暂时性差异= 600(万元)是第三问的600是吗？第一问不合符规定是永久性差异 2：递延所得税费用的-150是怎么来的

丁小丁老师 解答

2022-05-25 08:45

您好！可抵扣差异600是坏账准备引起的那个600，-150也是这个抵扣差异形成的，分录是
借：递延所得税资产  600*25%=150
贷：所得税费用  150

琴儿 追问

2022-05-25 08:59

那就是第三问的1000-400=600的可抵扣差异是吗？  还有就是 应交所得税=(1000+600一1350十600) X 25%=212.5(万元)的第一个600是不能抵扣的600，第二个600是计提的可抵扣的600，我想问下算应交所得税的时候减1350，不用管他期初有计入其他综合收益的吗？

丁小丁老师 解答

2022-05-25 09:46

2014年的600就是2014年期末计提的600，因为期初是0，
第一个600就是这个2014年计提的600，第二个600是投资性房地产的600哦

丁小丁老师 解答

2022-05-25 09:46

不用考虑，因为这里问得是应交企业所得税，不是问得所得税费用