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结转都是借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-未交增值税没有另外做分录：结转销项：借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-转出未交增值税再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税
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2017-09-04
小规模纳税人，收到收入时，分录 借：银行存款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税；那么当这个增值税低于3万呢，然后实际缴纳金额也为0. 那实际缴纳增值税的时候需要做分录吗，。难道让 “应交税费-应交增值税”这个科目上的金额一直挂在那里吗
1/581
2017-08-02
老师，计算增值税的税负是不是用全年实际交的增值税除以全年不含税的销售收入呢，算这个税负还是用实际交的增值税加上附加税再除以销售收入呢，怎么算是正确的，另外我们公司是商贸公司，我用实际交的增值税除以收入，得到1%，这个税负是高还是低，合理吗
1/784
2021-02-04
增值税交旧验旧表中，开票金额和税款是不是填增值税专用发票汇总表中的实际销售金额和实际销项税额？
1/1078
2016-07-04
您好，老师，增值税的期末账务处理是不是这样呢：
借：应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
1/1114
2019-12-08
借：应交税费-应交增值税（销项税额）
-转让金融商品应交增值税
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
-应交增值税（转出未交增值税）
1/553
2021-12-14
本月应纳增值税为5000，上期留抵加计抵减额为3000，本期加计抵减额为4000，实际应交增值税为0，也就是交不着税，附加税均不用计提吧？做账是不是：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5000 贷：应交税费-未交增值税 5000；等次月申报税款后再做：借：应交税费-未交增值税 5000 贷：其他收益 5000 请问老师，是这样做账吗？谢谢！
1/394
2020-03-31
老师，异地预缴增值税 1.计提时 借：应交税费－增值税－未交增值税 贷：应交税费－增值税－预交增值税，2.缴纳时，借：应交税费－增值税－预交增值税 贷：银行。 那 应交税费－增值税－未交增值税 有余额 又结转到哪个科目呢？
1/2200
2020-03-11
去年交增值税时做错了一笔分录：借：应交税费-应交增值税-销项税 198.11贷：银行存款 198.11今年调整为：借: 应交税费—应交增值税-未交增值税 198.11贷：应交税费—应交增值税-销项税 198.11借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 198.11贷：应交税费—应交增值税-未交增值税 198.11调整后的余额见图片，贷：应交税费—应交增值税-销项税 198.11借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 198.11
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2017-03-22
实操中 金马商贸营业期业务35 结转增值税 表格里那个未交增值税什么意思啊 做分录的时候算出来未交增值税也不是那个数值啊
1/1014
2016-10-23
月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
是不是说反了，不应该是自未交增值税明细科目转入应交税费-应交增值税？
1/2717
2020-07-03
应交税费_未交增值税科目借方是多交纳的增值税，分录是借应交税费_未交增值税贷应交税费_应交增值税_转出多交增值税，那多交增值税税是怎么产生的？
1/1008
2019-10-14
老师，建筑业不是预收工程款的时候要交增值税吗，我在做实操的时侯答案没有说交增值税啊
5/438
2022-10-24
增值税计提的时候是不含税销售额计提的，实际交款是按照含税销售额交的增值税。这个怎么做分录？
1/980
2017-11-24
是建筑业营改增新户，把销项税额入应交增值税—销项税额1000，进项税入应交增值税—进项税额500，实际交税进项税1000-销项税500=500，会计分录怎么走?
2/1337
2017-03-17
老师，你好，月末增值税结转，必须按照这样的步骤吗？如果进项大于销项
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
如果销项大于进项
借：应交税费——应交增值税——销项税额
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
2/2351
2020-04-16
之前的会计1月计提的转出未交增值税金额有8万多 实际上2月缴纳金额只有4万多 那么我2月缴纳4万元税金时怎么做 是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 4万 贷：应交税费-未交增值税 4万 借：应交税费-未交增值税 4万 贷：银行存款 4万 是这样吗 老师
3/366
2024-03-13
第六笔业务，实际收到9000元服务收入，实际工作交增值税吗？怎么交？谢谢老师
3/232
2021-06-10
一般纳税人实行简易征收的，增值税进项税不能抵扣，我做销售收入分录时，增值税应该放哪个科目，是应交税费-应交增值税-销项吗？
1/902
2019-05-14
老师，税控盘抵增值税，我要做分录，借 应交税金-应交增值税，借 管理费用（红字），对吗？，那我报税增值税应该咋报，是实际的，还是抵免以后的
1/371
2018-10-22
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