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咨询下甲方代垫司人工费，抵扣工程款的事。现在的情况是：6月份，甲方支付了3-4月的工资，7月公司才开发票给甲方，公司在2季度入账时（业务少，一季度做一次账）是否需要计提工资：（1）计提工资的话，计入劳务成本，当月要转入主营业务成本吗？不转的话，资产负债表上在哪个科目体现？（2）如不计提工资，可否将6月甲方代付的工资的附件，在7月开发票后，在有劳务收入的情况下，做为劳务成本，再转为主营业务成本。
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2018-07-13
建筑公司在没有收到甲方的工程款前支付了分包公司工程款，目前只在施工成本分包成本做了账务处理，但没有结转到主营业务成本去，资产负债表帐不平怎么处理？
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2019-12-17
老师我的2018年10月的库存商品数是7,949,877.17资产负债表上。11月进的材料是1468219.48然后11月全部出完库存和原材料，然后12月又进了70000米的库存每米45元，12月也全部出去每米出58元，70000米全部 出完，那我最终的主营业务成本是多少？成本率是多少？老板意思这些库存商品全部出完，然后核算出我的主营业务成本是多少金额？我的收入是406万全年。
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2018-12-05
我是银行信贷客户经理，想咨询个关于财务报表的问题，有个企业目前主要经营城区环卫及绿化工作，2022年为了扩大营业规模，购买了几辆环卫车和清运车，想了解下，在制作财务报表时，能不能既算作资产负债表的固定资产，又算作利润表中的主营业务成本？因为车是为了经营业务用的，不应该也是业务成本吗
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2024-01-21
请问到了季度末是不是一定要把“工程施工”科目下的所有余额结转到“主营业务成本”里？这个项目是垫资的，到现在一直没有收入，上次有个老师说等有收入时再把”工程施工“下的余额结转到“主营业务成本”科目，但刚才财务软件里资产负债表不平
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2020-07-23
2018年12月主营业务成本借方有余额，2019年1月怎么结转，结转费用时把2018年12月的金额加起来了，可资产负债表不平现在
1/587
2019-02-20
库存有但是最后主营业务成本结转后余额为0，这样资产负债表的库存额是0嘛？
1/1738
2019-10-18
把利润表的主营业务成本增加了，需要变更资产负债表哪些科目，怎么变更
1/6669
2020-06-17
老师，就是我发现以前会计做的账目，资产负债表不平，资产比负债加权益少322元，我查出是她把主营业务成本错记成生产成本，他做的是借：生产成本 贷：现金 ，然后我是在学校食堂工作，所以业务就很简单，就都只是用到财务数据，生产成本这个科目都没用过，是去年9月份就不平了，现在都19年了，我要怎么做才可以做平呢？可以用红字冲销法做吗？
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2019-06-16
财管中的经济增加值的平均资本化率里的债务资本成本是用税前还是税后呢
1/1225
2022-12-09
你好老师，我们当月只有工程施工-人工费，那月末怎么处理，我们没有设置工程结算和毛利这两个科目，是挂在账上还是怎么结转？如果挂在账上，资产负债表没有这个科目，如果结转，就直接结转在主营业务成本吗
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2019-10-10
到资产负债表日，主营业务成本有可能不结转吗？为什么不接转呢？
1/1017
2017-08-25
接着刚才请教的那个问题，那劳务成本（10000件），减去发出也就是开票的主营业务成本（2000件）后，好像还有余额的，那余额在做资产负债表时放入什么科目呢？谢谢您
1/649
2017-08-09
为什么9月份的资产负债表和利润表的勾稽关系是对的，到了10月份勾稽关系不对，通过查看发现主营业务成本的累计数不是当月的主营业务成本加上上个月主营业务成本的累计数，请问是什么原因？
1/691
2020-04-04
2017年已经结转了本年利润，之后又做一次这笔调整，借：本年利润，贷：主营业务成本-折旧费-办公家具，这样做之后呢就导致2017年年底的本年利润有这一笔金额没有调整，然后在2018年初做了，借：本年利润，贷：主营业务成本-折旧费-办公家具（冲红）这样就导致2018的利润表跟资产负债表的勾稽关系有这笔数的差额老师，这个情况下我应该怎么处理这笔数据呢
1/722
2019-05-21
老师，请问一下，利润表中因为利润太好了，所以直接在利润表中把主营业务成本调高，利润调低了，那么在资产负债表中哪些科目也要跟着调呢？谢谢
1/2257
2020-07-09
农业公司，4-11月为播种施肥，7到11月为收获，1、对于这种特殊的公司，因为没有收入的月份有生产成本，在有收入的月份，又不知到底有多少销售，可以结转多少成本，所以，可以到年底再结转主营业务成本，算出利润 吗？2、每个月的月底可以不出资产负债表和利润表，到年底出一次，这样处理合理吗？
1/943
2017-09-22
我的问题和上面这个同志的基本一样吧，产品加工企业采购原料后入库了，再加工成产成品，但是没有做入库处理，直接销售，销售完之后，月末结账，我是这样结转的：借：主营业务成本贷：原材料。为什么在那个资产负债表里出现了在产品？然后怎样处理？
1/1444
2020-06-12
1月份的分录做错了，主营业务成本514981.53写成负数和，导致报表错误，可看图一。不敢让老板知道，就在2月凭证改了，但是1月的报表不敢让老板看到，就想直接做个正确的给老板看，损益表没什么问题，做好了，资产负债表怎么做都相差514981.53.到底是哪里的问题呢？
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2019-03-09
债权投资初始入账成本包含交易费用，为啥债权投资-成本记得是面值，交易性金融资产－成本明细就是记得初始入账成本一致的
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2019-06-12
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