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收到银行回单缴纳上个月增值税3569.83和城市维护建设税242.89总共3712.72会计分录这样做对吗？借：应交税费—应交增值税（销项税额） 3569.83
贷：应交税费—未交增值税（转出未交增值税）3569.83
借应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷应交税费—未交增值税
借应交税费—未交增值税
贷银行存款
计提税金附加
借计提税金及附加
贷应交税费应交城市维护建设费
借应交税费应交城市维护建设费
贷银行存款
1/1910
2019-09-06
请问：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 余额在借方表示什么意思？是进项大于销项不需要缴增值税还是进项小于销项要缴纳增值税？
1/2706
2019-12-11
请问老师，去年的帐是前会计做的，增值税这块它是这样做的分录，没有计提，只有缴纳的分录：
借：应交税费-交增值税-销项税额
贷：银行存款
这块应该这样调整吗？1、先把这笔冲掉红字分录。2、计提增值税：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
3、缴缴税金分录：借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
5/387
2023-11-23
我开了发票出去需要计提附加税金吗？是月底计提还是当天计提？如果我是11月开出去发票要缴纳增值税的话，我12月缴完税以后再来做11月的帐吗，还是缴税的帐做到12月。如果月底销项是2万，进项是1万，分录是不是应该：应交税费-应交增值税（销项税额）20000，贷；应交税费-应交增值税（进项税额）10000，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10000
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10000， 贷；应交税费-未交增值税10000
缴税以后：借：应交税费-未交增值税10000
贷：银行存款
2/744
2019-11-11
有会计在申报期作应申报缴纳增值税的凭证:借 应交税费一应交增值税一转出未交增值税 7万 贷 应交税费一未交增值税 7万 缴纳时，借 应交税费一未交增值税 7万 贷 银行存款 7万 我不明白他为什么下？我工业会计一般只要计算出进销项相抵后，在申报期，直接缴纳，作凭证:借 应交税金一已交税金 7万 贷 银行存款 7万 做错了吗？为什么？
2/740
2018-08-27
老师，一般纳税人缴纳增值税，为什么要用已交税金科目？不是直接借 应交税费－未交增值税 贷 银行存款吗？
1/1590
2019-06-25
老师，增值税什么情况下当月交当月增值税，什么情况下是缴纳以前区间的未交增值税？
1/2565
2020-06-01
如果当月需要缴纳的增值税额是480，用金税盘480抵扣，分录，借:应交税费~增值税~减免税480贷：管理费用480，结转增值税的分录――借：应交税费~增值税~转出未交增值税，贷：应交税费~未交增值税，这个分录还需要做吗？
1/899
2018-12-30
根据企业会计制度的规定：
1.月末，无需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在年中各月月末予以保留。
最佳回答
月底增值税要结转本月未交增值税，结转过程如下：
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
1/1869
2019-07-12
老师，请问下，17年每个月底结转增值税的时候做了一笔分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 ，第二个月缴纳增值税的时候，做借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 年底结账后，应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这个科目期初有数据，在借方，这个数据用不用管它呢？
1/400
2018-03-31
那个缴纳增值税应该怎么写分录啊？是把销项-进项的金额放入到应交税费-应交增值税-转出未交增值税这里吗？
1/674
2020-01-06
老师，小规模纳税人本月有增值税，需要做借 应交税费―应交增值税―转出未交增值税 贷；应交税费―未交增值税 这个分录吗
1/1785
2019-07-04
请问，本月有销项税额10000元，没有进项税额，但是上月有留抵15000元 完整分录是老师，请问完整的分录是不是就是：
借：应缴税费-应缴增值税-销项税额 10000
贷：应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税 10000
借：应缴税费-应缴增值税-转出未交增值税 10000
贷：应交税费-未交增值税 10000
1/504
2022-03-15
小规模纳税人，按季度申报纳税，销售商品贷方的应缴税费-应交增值税月末要转入未交增值税吗？
1/867
2018-06-04
税务帐应交税费-未交增值税的金额比纳税申报表表实际应该缴纳的增值税多了三分钱，怎么处理？
1/1757
2020-01-06
5月份结转未交增值税：
借：应交税费—应交增值税/转出未交增值税37165.18
贷：应交税费—未交增值税37165.18
6月初实际缴纳5月份增值税为31565.24，与5月份结转的增值税数据差额为5599.94。
6月份需要结转的未交增值税额为596.51，老师请问这个月的增值税要怎么做账务处理
3/395
2023-07-01
1、在项目地预缴增值税分录：
借：应交税费-应交增值税-预缴增值税
贷：银行存款
2、月末结转增值税
借：应交增费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-预缴增值税
请问老师，是这样做的吗？
1/1642
2021-03-02
2月15日缴纳12月1~10日应该缴纳的增值税10万元，企业应该如何进行账务处理？ 『正确答案』 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 10 贷：银行存款 10 这个分录中的应交税费——应交增值税（已交税金）需要计提吗？ 2.上面分录中的已交税金明细这样只有借方余额，没有贷方余额，怎么结平啊？ 3.借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）13000 贷：应交税费——未交增值税 13000 这个应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
1/3730
2017-01-03
老师你好，一般纳税人月末结转如下: 2.进项200，销项100 结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)200 贷:应交税费应交增值税进项税额200 结转销项税额: 借:应交税费应交增值税销项税额100 贷:应交税费应交增值税(转出未交增值税)100 结转应交增值税: 借:应交税费未交增值税100 贷 :应交税费应交增值税(转出未交增值税）100 借:应交税费应交增值税(转出多交增值税)100 贷:应交税费未交增值税100 老师进项大于销项月末这样处理对嘛？
这个数字以及结转的对嘛？
如果下个月未交增值税是200.这个月按照数据是留底100 下个月缴纳时:借未交增值税100 贷银行存款100嘛？ 上个月的应交税费应交增值税(转出的多交增值税）的100如何处理呢？
7/1084
2022-03-25
逾期未缴增值税，去国税缴纳并补交增值税时要带什么材料
1/1775
2017-07-18
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