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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-07-04 15:47

你好，这个是一般纳税人的分录，小规模纳税人是没有这个分录的

追寻梦想 追问

2019-07-04 15:48

那小规模现在应交增值税有21082.61, 怎么结转

追寻梦想 追问

2019-07-04 15:50

还需计提附加税吗

邹老师 解答

2019-07-04 15:57

你好，增值税这样做分录
借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ， 贷；银行存款
根据你提供增值税金额，需要计提附加税的

追寻梦想 追问

2019-07-04 15:59

增值税月底不用结转是吗，在交纳时转到借方

邹老师 解答

2019-07-04 16:04

你好，增值税是发生计入贷方，缴纳计入借方，不需要再做其他结转分录的

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相关问题讨论
这个就看小规模纳税人是如何核算的，如果是按一般纳税人进行核算，就是需要结转。如果只用“应交税费——应交增值税”科目核算，就不用结转了
2018-09-08 12:25:58
你好，这个是一般纳税人的分录，小规模纳税人是没有这个分录的
2019-07-04 15:47:53
你好，不是的 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2019-09-07 14:09:32
你好，这个是一般纳税人的处理 小规模是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2017-02-15 12:58:08
你好，不需要结转的 缴纳的时候 借：应交税费-应交增值税，贷；银行存款
2017-01-09 10:00:27
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