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向关联企业捐赠，怎么不产生暂时性差异
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2021-08-10
不能抵扣的可抵扣暂时性差异怎么处理
1/1007
2015-11-21
下列事项中，产生可抵扣暂时性差异的是
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2024-01-12
甲公司适用的所得税税率为 25％。 2×22 年 1 月取得一项无形资产，成本为 160 万元， 因其使用寿命无法合理估计， 会计上视为使用寿命不确定的无形资产， 不予摊销。但税法规定按 10 年采用直线法摊销。 2×22 年 12 月 31 日无形资产没有发生减值，则下列表述中，错误的是( )。
A.可抵扣暂时性差异 16 万元
B.应纳税暂时性差异 16 万元
C.确认递延所得税负债 4 万元
D.确认递延所得税费用 4 万元
1/1302
2022-11-30
甲公司适用的所得税税率为 25％。 2×22 年 1 月取得一项无形资产，成本为 160 万元， 因其使用寿命无法合理估计， 会计上视为使用寿命不确定的无形资产， 不予摊销。但税法规定按 10 年采用直线法摊销。 2×22 年 12 月 31 日无形资产没有发生减值，则下列表述中，错误的是( )。
A.可抵扣暂时性差异 16 万元
B.应纳税暂时性差异 16 万元
C.确认递延所得税负债 4 万元
D.确认递延所得税费用 4 万元
1/1562
2023-01-05
为什么罚款账面金额20，税收金额是0呢，罚款不可税前扣除的包括滞纳金吗？罚款是负债还是资产，资产账面价值大于计税基础是应纳税暂时性差异，我该怎么理解他，每个问题都回答下吧
3/1087
2022-02-22
所得税，暂时性差异，将来不能转回的有哪几个例子
2/846
2021-05-12
应收账款和存货形成的暂时性差异对企业盈余有哪些影响
1/1971
2022-06-14
老师，折旧在税法和会计上有暂时性差异，有差异就会影响递延所得税，还是差异不变就不影响递延所得税，
5/1247
2021-11-27
下列关于暂时性差异的表述中不正确的是（ ）。
A.
不符合资产、负债的确认条件而未体现为资产负债表中的资产或负债，即使按照税法规定能够确定其计税基础的，其账面价值0与计税基础之间的差异不构成暂时性差异
B.
暂时性差异是指资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生的差额
C.
按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损及税款抵减，视同可抵扣暂时性差异
D.
企业发生的超过税法规定限额的广告费和业务宣传费等，超过部分准予在以后纳税年度结转扣除，视同可抵扣暂时性差异
1/602
2024-03-30
老师 资产的账面价值大于计税基础的属于应纳税暂时性差异，属于递延所得税负债，在计算所得税计征额时减去这个差异就对了，这样理解是对吧？
1/1247
2021-08-12
为什么计税基础大于账面价值,差额就计入可抵扣暂时性差异
1/2325
2015-12-27
那什么情况下产生的暂时性差异才会影响，无形资产不是资产吗？教材又说资产的暂时性差异要确认递延所得税资产和递延所得税负债
1/906
2020-03-24
问下，亏损企业发生的业务招待费超标，是永久性差异还是暂时性差异 ，怎么做分录呢？
1/1652
2020-12-31
为什么不是已经确认了递延，还要在应纳所得额调整了递延的暂时性差异啊？没懂
1/1198
2021-11-13
老师，我想问下，超过税前利润12%的捐赠支出是属于永久性差异还是暂时性差异？需要确认递延所得税吗？
1/3828
2020-08-29
暂时性差异就不是都是在在以后年度转回
1/1409
2019-09-03
请问老师怎么理解暂时性差异和永久性差异，是不是只有暂时差异才会出现递延所得税问题。递延所得税资产说各种减值，超过税法标准可结转以后年度扣除的时间差异。职工教育经费，可税前弥补的亏损。如何理解？
1/1978
2019-05-23
这2018年怎么觉得是调减啊 2018年调减 以后纳税年度调增 形成应纳税暂时性差异 形成递延所得税负债 不是吗？
1/554
2019-01-23
55、下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（ ）。
A本期购入的其他权益工具投资期末发生公允价值上升
B对于固定资产，累计计提的会计折旧小于税法折旧
C对于使用寿命不确定的无形资产，会计处理时不予摊销，税法在处理时按照直线法摊销
D对无形资产，企业根据期末可收回金额小于账面价值的部分计提减值准备
E行政性的罚款支出
答案：ABC
选项A，其他权益工具投资公允价值上升，账面价值大于计税基础，产生应纳税暂时性差异；选项D，属于可抵扣暂时性差异；选项，E行政性的罚款支出属于非暂时性差异。
请问：B 账面累计折旧比计税折旧小，不是应该形成应纳税暂时差异吗？为何可以选择。
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2021-10-28
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