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资本资产定价模型算出的风险收益率是考虑了包含非系统风险和系统风险的收益率吗
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2023-03-13
平价销售有什么风险吗
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2019-06-10
请问老师平均信用风险补偿率是不是就是β*市场风险溢价？？
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2021-12-17
（多选）下列关于认定层次重大错报风险的说法中，正确的有( )。
A.认定层次的重大错报风险由固有风险和控制风险组成
B.注册会计师可以通过设计和实施适当的审计程序降低固有风险
C.注册会计师评估认定层次的重大错报风险的目的是确定所需实施的进一步审计程序的性质、时间安排和范围，以获取充分、适当的审计证据
D.认定层次的重大错报风险评估结果必须量化
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2020-03-16
进销差价大的税务风险
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2021-06-07
老师18年企业所得税表那个工资调整表风险评估什么意思啊
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2019-05-14
多。2.关于风险报酬，下列表述中正确的有(A.风险报酬有风险报酬率额和风险报酬率两种表示方法B.风险越大，获得的风险报酬应该越高C.风险报酬额是指投资者因冒风险进行投资所获得的超过时间价值的那部分D.风险报酬率是风险报酬与原投资额的比率
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2023-03-20
"具体情况如下：
(1)项目组成员A认为可接受的检查风险与所需要的审计证据呈正向关系，如果可接受的检查风险越低，所需要的审计证据就越少。
(2)项目组成员B认为认定层次的重大错报风险可分为固有风险和控制风险，两者不可分割的交织在一起，所以不能对固有风险和控制风险单独进行评估。
(3)项目组成员C认为，为将审计风险模型中的审计风险控制在一定的水平，需要降低检查风险，同时需要降低重大错报风险。
(4)项目组成员D认为因为评估的存货的重大错报风险较低，所以只对存货实施控制测试，不实施实质
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2023-03-15
在评估一项重大错报风险是否为特别奉献时，注册会计师不应考虑控制对风险的低效作用请问这句话怎么理解
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2017-04-26
审计审计抽样方法 教材88页
货币单元抽样评价样本结果时的保证系数，根据 高估错报的数量和误受风险 确定保证系数
误受风险是推断不存在但实际存在重大错报风险，那么另一个为什么不是低估错报的数量 而是高估？
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2020-03-04
MN公司目前的股票市价为100元，市场上有以该股票为标的资产的期权交易，有关资料如下：
（1）MN股票到期时间为半年的看涨期权和看跌期权具有相同的执行价格；
（2）MN股票的看涨期权目前内在价值为2元；
（3）年无风险报酬率为4%；
（4）半年内股票不派发红利。假设该股票年收益率的标准差不变。
要求：
（1）假定半年后股价有上升与下降两种可能，其中上升时股票市价为133.33元，请按照二叉树模型计算看涨期权价值；
（2）根据平价定理计算看跌期权价值。
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2022-04-15
2016 年 5 月 12 日，甲因农忙借用邻居乙的一头耕牛耕地三天。5 月 14 日，甲、乙两人又以 2500 元价格达成购买该耕牛的买卖合同，双方约定甲应在 5 月 31 日前付清价款。5 月 13日晚，当地爆发泥石流，导致耕牛灭失。
发生在交付之前。那是不是说耕牛灭失风险就是乙承担了呢？但是这个是不是不太合理？还是说乙承担损失后可以向甲追偿？不然以后谁还敢随便借给别人东西呢？
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2019-06-06
老师好，我们公司是销售 净水器的，公司每台净水器定价5000元，现在售价卖到6000，应该按什么价格开票?如果按定价开票会有涉税风险么？/
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2016-11-13
老师，公司税务如果被评为风险纳税人如何处理？之后有啥影响
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2020-06-04
针对识别出的销售与收款循环相关交易类别、账户余额和披露存在的重大错报风险，下列相关说法中，错误的是（ ）。
A．注册会计师应当通过评估错报发生的可能性和严重程度来评估控制风险
B．被审计单位与新客户发生的某销售交易错报发生的可能性较高，并且合同金额重大，如果发生错报，其严重程度较高，注册会计师拟将与该交易相关的风险的固有风险等级评估为最 高级
C．如果注册会计师计划测试销售与收款循环中相关控制的运行有效性，则应当评估控制风险
D．如果注册会计师拟不测试销售与收款循环中相关控制运行的有效性，则应当将固有风险的评估结果作为重大错报风险的评估结果
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2024-06-09
某股票现在的市价为10元，有1股以该股票为标的资产的看涨期权，执行价格为10.7元，到期时间是6个月。6个月以后股价有两种可能：上升25%，或者下降20%。无风险报酬率为6%，则根据复制组合原理，该期权价值是（ ）元。
A、3.2
B、0
C、1.8
D、0.89
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2020-02-23
下列因素发生变动，会导致看涨期权价值和看跌期权价值反向变动的有（ ）。
A、股票价格
B、执行价格
C、到期时间
D、无风险报酬率
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2020-03-07
甲公司是一家上市公司，当前每股市价为40元，有以该股票为标的资产的期权：欧式看涨期权和欧式看跌期权。每份看涨期权可以买入1股股票，每份看跌期权可以卖出1股股票，两种期权的执行价格均为42元，到期时间均为6个月。6个月以后股价有两种可能：上升30%，或者下降20%，无风险利率为每年4%。
要求：
（1）利用复制原理，计算套期保值率、借款数额和看涨期权的期权价值，利用看涨期权-看跌期权平价定理，计算看跌期权的期权价值。
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2022-04-15
关于期权价值的影响因素，下列说法正确的有（ ）。
A、如果其他因素不变，执行价格越高，看涨期权价值越大
B、如果其他因素不变，股价波动率越大，看涨期权价值越大
C、如果其他因素不变，无风险报酬率越高，看涨期权价值越大
D、如果其他因素不变，预期红利越大，看涨期权价值越大
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2020-02-23
公允价值套期的例子，第三个签订了6个月后以固定价格购买煤炭的合同，既然合同都把价格说死了，哪里来价格变动风险
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2021-12-20
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