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请问老师这个分录是不是
借：应付职工薪酬 13560
贷主营业务收入 12000
应交税费-应交增值税（销项税额）1560
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2022-06-13
为什么这里不能确认成本？
借：主营业务成本 700万
应交税费-应交增值税（出口）-进项税额 91万
贷：银行存款 791万
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2020-10-30
老师：小规模，在商场开店，营业款统一交给商场，次月返回给我们，比如8月营业10万，次月实际收到99700，商场收取手续费300元，这300我按：借销售费用手续费，贷：主营业务收入，应交税费应交增值税处理可以吗？商场给我们统计营业款时是包含手续费的
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2020-10-10
老师，请问一般纳税人，之前没有收入，但是没有成本费用，后来开进来了成本发票
借：主营业务成本-某某项目（建筑公司）X
应交税金-应交增值税（待抵扣进项）Y
贷：应付或银存X+Y
假如我这月开了发票，有收入了，
借：应交税金-进项税 Y
贷：应交税金-应交增值税（待抵扣进项）Y
但是：如果这样操作了，那我这月不又是没有成本吗？
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2024-07-08
小规模纳税：提供医疗服务 减免增值税的，会计分录怎么做。需要先计入：应交税费-应交增值税过度哈 然后营业外收入？ 还是直接主营业务收入
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2023-08-17
老师您好！23年的做22年企业所得税汇算清缴，利润表营业外收入和损益表营业外收入差80，汇算清缴前应该怎么调，分录怎么做。
22年的分录是借：营业外收入 80 贷：主营业务收入 70.8 应交税费应交增值税进项税 9.2 ，这笔款在21年底已经收了
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2023-05-15
老师你好，我想问一下我公司，就是有笔地租一共25万，去年2023年收到的大概20万，今年2024年1月份收到的5万，但是因为情况不确定，就都做了未开票收入，确认下来了再开票的，现在确认情况是合作失败了，5月份把这两笔地租退回去。那我的账务处理是：1）去年2023年收到的地租返还回去的账务处理是不是应该：借 银存-负数，贷以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-小规模 负数，然后我汇算清缴的时候就做纳税调减；2）今年收到的地租返还回去的账务处理就是：借 银存-负数，贷主营业务收入 负数 贷应交税费-应交增值税-小规模 负数。然后我5月份申报增值税的时候，就在附表一“纳税检查调整表的销售额”填列
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2024-05-22
老师，请问上月现金收取客户货款，并已开具发票，当时分录直接借：现金，贷：主营业务收入、应交税费-应交增值税。。。但本月客户要求退回现金，重新公对公转账，请问本月，我能否直接做分录借：银行存款，贷：现金？
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2021-10-29
营改增后，旅游业应交什么税
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2016-07-08
营业额39050个体户应交多少税
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2021-11-29
我想问下，像这个差额代征的会计分录怎么做呢？
是不是
营业收入时，借：应收账款-美港公司 178743.4
贷：主营业务收入 170231.81
应交税金-应交增值税 8511.59
结转成本时，借：主营业成本 160708
应交税金-应交增值税8035.4
贷：现金 168743.4
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2019-04-17
借：应收账款 113000 贷：主营业务收入 100000 应交税费——应交增值税（销项税额） 13000; 借：主营业务成本 70000 贷：库存商品—— A 产品 70000
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2022-12-10
比如说乘客利用APP完成快车订单，实际发生车费100元，到达目的后成功支付100元，平台抽佣20%加完成每笔交易收0.5元信息费，
会计处理如下：借：银行存款 100 贷：应付账款-快车业务（XX车主）79.5（100-100*20%-0.5） 贷：主营业务收入 17.59 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）2.91（100/（1+3%）*3%
这个税算得对吗？是否需要分两部分开，司机的80%，和平台公司的20%？请老师不吝赐教
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2022-04-06
老师你好，小规模纳税人有一笔未开票的收入，分录写成借下面这样的对吗
：银行存款
贷：主营业务收入—未开票收入
应交税费—应交增值税
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2021-05-13
老师，小规模纳税人，给对方开 专票分录是
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税？
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2021-05-14
老师 20年的有一张主要业务成本的发票是13万，进项税额1%，专用发票需要21年1月份才能收到，现在12月先做账，会计分录对吗？ 但是公司的应交增项税没有待抵扣进项税额的明细，是需要在 应交税费-应交增值税-进项税额- 明细科目新增一个吗？
借：主营业务收入 13
应交税费-应交增值税-进项税额---待抵扣进项税额
待：应付账款--A公司
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2021-01-12
请问老师，我们是农业加工的一般纳税人，进项是9%，销项是13%，13%按10%加计抵减的分录怎么做，例：含税15660，价14366.97，,1293.03，我的分录是借：银行存款15660，贷主营业务收入14366.97 应交税金-应交增值税-销项税额1293.03，那么加计抵减的10%-9%=1%要怎么做呢
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2023-03-24
当月发货，次月开票，借：应收帐款 贷：主营业务收入，应交税费应交增值税。当月已交税，下个月开票时。是写与上面相反的分录吗？开出发票这个增值税，在报税的时候又怎么处理呢
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2023-03-15
2022年4月1日前，小规模纳税人确认收入做账是：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。
可2022年4月1日起免征，那做账就是按：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，然后月末再 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-减免税额收入。 请问是这样做账吗？
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2022-04-20
小规模的，我现在就是有一笔收入，但是是不开发票的，那我再确认主营业务收入的时候，贷方还需不需要记应交税费应交增值税呢。要做的话那实际不用交税这个应交税费就一直挂着？
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2020-11-04
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