老师您好！23年的做22年企业所得税汇算清缴，利润表营业外收入和损益表营业外收入差80，汇算清缴前应该怎么调，分录怎么做。 22年的分录是借：营业外收入 80 贷：主营业务收入 70.8 应交税费应交增值税进项税 9.2 ，这笔款在21年底已经收了

超越梦想 追问

2023-05-15 09:46

收到钱没有，在22年做了营业外收入

朴老师 解答

2023-05-15 09:47

同学你好
那你营业外收入结转损益就可以

超越梦想 追问

2023-05-15 09:48

22年做的这笔分录的借贷方向是不是错的

超越梦想 追问

2023-05-15 09:50

不明白，损益已经入账时已经结转了

朴老师 解答

2023-05-15 09:50

同学你好
应该是
借营业外收入
贷本年利润
这样

超越梦想 追问

2023-05-15 09:52

22年的收入，在23年做结转不是会影响今年的损益

超越梦想 追问

2023-05-15 09:54

我可以这样做？借：利润分配-未分配利润-80   借利润分配-未分配利润80     在汇算清缴的纳税调整表调增80

朴老师 解答

2023-05-15 09:59

同学你好
对的
这个可以

超越梦想 追问

2023-05-15 10:03

这样做在23年就不会影响今年的利润是吗？先冲以前的，在进今年的，只要在纳税调整表调增就可以了？

朴老师 解答

2023-05-15 10:12

同学你好
对的
是这样的