当月发票开错了已经红冲如何做会计处理合适呢？

当月发票开错了已经红冲如何做会计处理合适呢？

答：对于当月发票开错了已经红冲，可以这样做：

1、以前销售时：

借：银行存款（库存现金）

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

2、现在退回冲红：

借：银行存款（库存现金）红字

贷：主营业务收入 红字

贷：应交税费-应交增值税-销项税 红字

如果仅仅是因为发票开错了，冲红之后再给对方开一张正确的正数，然后再和以前分录一样即可。如果是因为退货，那么相应以前的成本也要相应对冲（红字），说白了就是重新入库了。

开红字发票如何做会计分录合适？

对于开红字发票，可以这样做：

1、红票：

借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）

2、蓝票：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

基本要求：一红一篮对冲。

当月发票开错了已经红冲的处理，或是开红字发票的会计分录，您或是与上述小编不一样的观点，欢迎您与会计学堂的老师交流。