隔年发票冲红重开后如何做会计分录？

隔年发票冲红重开后如何做会计分录？

答：对于隔年发票冲红重开后，其会计分录做法如下：

1、将开具的红字发票对应的蓝字发票的分录用红字冲正，然后将新开的蓝字发票编写分录入账。

借：应收账款或银行存款（负号）

贷：营业收入（负号）

应缴税费-增值税（负号）

2、将蓝字发票入账

借：银行存款或应收账款

贷：营业收入

应缴税费-增值税

红字冲销法（红字调整法）是先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，予以冲销，然后再用蓝字编制一套正确的会计分录。红字冲销法适用范围较广，一般情况下，错误都可以用红字冲销法进行更正。

本月开具红字发票后开具了正确的蓝字发票，如果金额不变，不需要账务处理。如果金额变化，通过“以前年度损益调整”处理。单独做出来了没。更多会计方面的知识，赶紧订购我们的课程了解吧。