​小规模纳税人发票开错未冲红季报怎么报

2020-09-04 09:31 来源:会计学堂
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不管是小规模纳税人还是一般纳税人都是要缴纳税收的,税收的缴纳是要根据大家的账务交易为一个计税依据的,而财务做账的话都是要根据发票来的,那小规模纳税人发票开错未冲红季报怎么报?今天会计学堂小编就主要和大家一起分享下相关的内容.

小规模纳税人发票开错未冲红季报怎么报

发票开错已经跨月的只能开红字发票冲正后重开,不能作废了.

是税局代开的开错,还是自己开的普通发票开错.如果是普通发票开错,自己直接在开票系统上作废即可了.

小规模纳税人开红字发票大于当月销售收入,即当月收入为负.

在纳税申报表上,收入按照负数申报.如果报表不支持负数申报收入,则填写0.

当月红字发票比本月销售额多出的部分,在下月申报时扣减.

收入转入正数后,在正常申报.年度累计收入,申报表上要与实际相一致.

小规模纳税人上月发票开错,本月冲红,算本月收入吗?

本月发现开错的,直接作废再开具正确的就行了.不用那么麻烦.开了又冲红了,等于没开,没有销售额就没有收入,也就没有应交增值税会计实务大全网整理的.

小规模纳税人发票开错未冲红季报怎么报,详细的解说,还比不上有人直接指导,大家如果对于该问题还有疑问,直接咨询老师是可以的.

小规模纳税人发票开错未冲红季报怎么报

小规模纳税人季报怎么填

工业总产值填写生产出的产品价格乘以数量后的金额.其他按财务报表的数字填写就可以了

小规模纳税人月租金不足10万免交增值税吗

《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号,以下简称"36号文")规定,纳税人提供租赁服务采取预收款方式的,其纳税义务发生时间为收到预收款的当天.

按照上述要求,其他个人以外的小规模纳税人一次性预收的租赁费,纳税义务发生时间是收到预收款当天,无论该小规模纳税人是按月还是按季度计算缴纳增值税,均无法享受增值税免税优惠,需要对收取的租金全额计算缴纳增值税.

如果该小规模纳税人按季度缴纳增值税,且租金按季度一次性预先收取,每次收取租金不超过30万元(未开具增值税专用发票,下同),按照4号公告"小规模纳税人发生增值税应税销售行为,季度销售额未超过30万元免征增值税"的规定,则该小规模纳税人可以享受增值税免税优惠.

(二)其他个人以外的小规模纳税人既提供不动产租赁服务,又提供其他服务

其他个人以外的小规模纳税人既提供不动产租赁服务,又提供其他服务,且该小规模纳税人按季度计算缴纳增值税,如果一个季度预收的租金不超过30万元,但加上其他服务收入后,季度销售额超过了30万元,则该小规模纳税人仍然需要就该季度收取的租金收入全额计算缴纳增值税.

如果该小规模纳税人在一个季度内预收的租金和其他服务销售额合计未超过30万元,则该小规模纳税人仍然可以按照4号公告的规定,享受增值税免税优惠.

小规模纳税人发票开错未冲红季报怎么报?如果发票开错的话跨月就不能作废了,只能冲红,大家在申报的时候,如果当月为负就按负数申报,申报不了就填零,大家如果看完本文内容还想了解更多相关财务知识可以继续关注本网站更新.

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