小规模负数怎么申报

小规模负数怎么申报

税总发【2017】124号文件规定:从今年3月起,增值税发票开具销售额要小于或等于申报的销售额.如果在未开具发票栏次填写负数收入,会造成开具发票收入大于申报的实际收入.

如果存在销售收入是负数的情况,填报增值税纳税申报表附表(一)时,首先在对应税率的专用发票销售额 中填写负数 (如果销项负数发票为普票,填写在开具其他发票销售额里) ,然后在未开具发票销售额里填写相应金额的正数,使得该行销售额合计数为0.

这时增值税纳税申报表附表(一)可以正常保存.

选择手动扣款的纳税人

1、按照正常流程进行确认申报.

2、手工填写一套增值税纳税申报表(附表一正常填列即可,不需要再填写未开票销售额).

3、办税人员携带身份证件、营业执照副本、公章以及刚填好的纳税申报表,去主管税务局机关业务大厅办理数据变更.

4、在业务大厅直接扣划税款或按正常流程扣划税款.

小规模纳税申报的流程

登录到国家税务总局福建省税务局官方网站,点击"办税服务".

点击"自然人税收管理系统扣缴客户端"进行下载,安装完成后点击"立即体验".

根据向导来完成设置,点击"立即体验",系统会自动从税务系统获取单位的办税信息.

输入办税人员基本信息,设置密码,下一步就是设置备份计划,点击"立即体验"进入到自然人客户端.

点击"人员信息采集",点击"添加",点击"保存",点击"扣缴所得税报告表填写".

点击"下一步"申报表报送,点击左上角的"发送申报",点击"下一步"税款的缴纳.

关于纳税申报,以上文章讲解了小规模负数怎么申报,比如我们当月开具了红字发票,但是又没有别的销项,这时候我们的税额是负数,大家要申报的话可以参考上文方法.会计学堂正在海量更新精彩知识,有需要学习的不妨关注一下.